中小企业管理风险与保险.pptVIP

中小企业管理 企业风险是什么 市场风险(marker risk) ：与一项投资决策相关的不确定性。例如： 创业者投资新事业 获利 损失 ~无法保险~ 纯粹风险(pure risk) ：描述损失或不损失两种可能的状况，没有潜在利得。例如： 财产因火灾 损失 不损失 ~可以保险~ 风险管理 风险管理(risk management) ：包括想要保有企业资产与购买力的所有努力。设计来保有公司资产和获利之应付风险的方法。 由于风险管理是由保险管理 (insurance management)发展而来，两个名词常被混用。 风险管理的意义较为广阔，同时含盖可被保险的风险与无法被保险的风险，并且包括所有的降低各种纯粹风险的非保险方法。 风险管理 「唯一不变的就是变」 「唯一确定的就是不确定」 不论是企业丑闻、风灾淹水、股市动荡，在在影响企业的经营，因此，多数企业都开始意识到，必须主动处理这些可能威胁企业经营的不确定因素，也就是所谓的企业风险管理（Enterprise Risk Management, ERM）。 商业风险 企业在进行风险管理时，辨识企业各个层面可能面临的商业风险，包括以下三大类别： 一、金融风险： 当市场发生变动，或是企业债权人地位有了变化，都会造成企业的金融风险。 二、运营风险： 多半是由于制程、制度等不完善所造成，可藉由「六个希格玛」（Six Sigma）等方式减少这类失误。三、业务量风险： 在产品和服务需求、供应链或竞争环境方面遇到意外事故，就会产生这类风险。  风险管理的程序 界定风险 评估风险 选择管理风险的方法 执行决策 评估与回顾 界定风险 建议采取系统性的方式界定纯粹风险 方法： 保险政策清单 问卷 财务报表分析 公司营运分析 评估风险 将界定出的风险，评估每一个损失的大小及发生的机率。 选择管理风险的方法 风险控制 藉由规避或降低风险来使潜在损失化为最小。 风险规避：藉由不选择从事危险活动以防止风险发生。例如：电脑关键资料的备存，并且不存放在同一地点。 风险降低：减少损失的频率、严重性或不预期性。例如：中小企业为预防火灾发生，需检查建筑结构的安全性，装设全自动洒水系统、提供足够的供水、实施防火课程、让员工了解防火安全措施等等。 风险融资 寻求资金来弥补无法藉由风险控制所造成的损失 风险转移：以购买保险，或契约约定方式来转嫁风险。 风险保留：无论是有意识或无意识的，自愿或非自愿的选择，决定由内部自行管理风险。最常见的形式：自保。 自保：将公司的部分盈余设计做为未来可能损失的缓冲。须经核准与监督，以保障所有被涵盖对象的利益。 风险管理技巧 执行决策 执行：例如购买保险，或设立备用基金以处理已被保留的风险。 不执行：或即使只是延宕—都可能会成为致命的错误。 评估与回顾 情境会改变，新的风险会发生，旧的可能会消失。回顾早期的决策，同时也能藉此找出早期所犯的错误。 好的风险管理政策，能让企业的每一个环节，包括董事会、高层管理者、客户、供应商、投资者等，有一套统一的风险语言，而且每一个层级都负有风险责任，一旦发现状况不对，就能很快地向上反映，决策者也可以迅速采取行动。  成功的企业风险管理 两个条件配合： 高阶管理层必须做出公开的承诺，定期向员工和投资 者、供应商等外部人士报告各种风险的情况，甚至调整激励方案，有效降低风险即可得到奖励。  风险意识必须成为企业文化的一部份。 许多企业的做法是设立风险长（Chief Risk Officer, CRO），将风险管理当做其中心任务。根据调查，标准普尔五百（SP 500）企业中，三分之一都设立了风险长职位。  小型企业的保险~1 保险是提供小型企业移转事业风险最重要的方法之一。健全的保险计画对小企业的保护是相当重要的。但是，许多小企业对保险保护做的不够完备，通常在经历巨大损失后才会了解保险的重要性。 小公司通常会比大公司要付出更高的保险费。因为小公司员工有限，保险者承担的风险较大，所以，小公司所负担的费用就较高。 企业保险好处 　主要为避免因外来不可抗力事件或企业所属干部、专门技术人员因身故或离职无法执行任务以致造成的企业损失 　稳固企业的财务基础 　建立良好信誉关系 一、界定可保险的事业风险 　　小型企业必须投保法律或契约所要求的保险，例如员工福利保险与汽车责任险。 二、将给付着重于主要潜在风险 　　确认在不造成严重财务困难前提下，所能承担风险的大小。如果公司够强大，可以决定不购买一些非必须保险，将给付专注于涵盖超过特定数额的损失上，当然，也要避免低估潜在损失的严重性。 三、将保险成本与损失机率相连 　　保险公司必须筹措足够的利