某房地产企业成本控制指导书和成本控制要点.doc

成本控制指导书 ——— 期 **房地产开发有限公司 成本管理部 年 月 日 成本控制指导书 —— 期 目的：明确项目成本控制目标及责任，指导项目开发决策； 说明： 目标成本： 目标建材成本标准 材料名称 说明 规格 单位 目标价格 窗 　 元/平米 阳台门 　 元/平米 分户门 　 元/樘 分户门 　 元/樘 防火门 　 元/樘 单元门 元/樘 车库门 元/樘 网点门 元/平米 外墙瓷砖 元/片 外墙涂料 元/平米 楼梯间踏步砖 元/片 楼梯间地面砖 元/片 楼梯间踢脚镶边理石 元/平米 小高层电梯前厅装修 元/平米 无动力排风扇 元/个 散热器 元/100w 小高层电梯 万元/部 道路砖 元/块 广场砖 块 庭园灯 　 　 盏 草坪灯 　 　 盏 壁灯 　 　 盏 附表一：报批报建费用明细 附表三：销售费用成本控制目标 项目成本控制要点 （二）——— 总控、 期营销费用 **房地产开发有限公司 成本管理部 年 月 日 项目成本控制要点 （二）——总控、 期营销费用 为提高营销企划水平，有效控制 项目销售费用成本，特制定本成本控制要点。 适用范围： 计划控制目标 1. **花城项目销售费用总额度为 万元。综合销售成交均价 元/M2，销售率 ％，销售成交合同总额的 ％，另加销售卖场包装、样板间费用 万元）； 销售费用实行分年独立总额控制，各年之间原则上不得结转； 控制方式及要求 销售费用控制责任部门为销售部，成本管理部负有监督执行、超支预警的责任； 销售部应对花园新城项目销售费用作细化总结，报公司管理层、成本管理部，用以指导**花城项目销售费用控制，避免费用计划与售楼进度脱节； 销售部应指定专人负责销售费用管理，分期建立台帐； 在各年销售费用总额之内，由销售部在当年开始之前提出使用项目的预算和计划，报公司讨论通过后报成本管理部备案，作为当年销售费用成本控制依据； 销售部在各年计划执行过程中，可在总额控制范围内灵活调整使用单项费用额度，但单项计划超出 ％以上，无论当期营销费用总额有无结余，都应当书面报告成本管理部，经公司销售主管领导和总经理批准后方可实施； 由设计或工程等其他部门具体操作的营销性质工程项目（如红线外道路绿化改造、临时性销售用房建造、卖场装修、样板间装修（包括家私及展示用品）、接待厅装修、售楼处装修、广告牌等），费用项目目标的控制由销售部负责，单项造价控制由操作部门负责。 对于某些销售、工程、设计等费用划分模糊的项目，由成本管理部负责划分，报公司批准后确定； 示范单位家私、装饰用品、生活用品，设计部应在采购前确定回收方法和回收残值计划，待公司批准后方可实施； 在现楼内装修样板间，销售部应事先制定展示时间、装修销售价格的计划，待公司批准后方可实施； 如确因销售需要，销售费用需超出当年销售费用总额度，须报公司销售主管领导和总经理批准后方可实施。但项目销售费用总额度不变； 如某期销售完毕后，销售费用较当年控制总额度有所节余，则节余部分可结转至下一年使用。 总控及分解执行目标 费用额度 单位：（万元） 分期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 合计 销售面积（m2） (元) 成交额 营销费用（万） 卖场及样板间费用（万） 合 计（万） 占总费用比例（％） 年营销费用总额占总合同金额的 %，五年总额为： 万元。每年的销售费用见下表： 分期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 合计 合同总额（亿） 销售费用(万) 遇下列情况可对总控及分解目标进行调增 在建造标准不变的情况下，当某年销售成交合同均价较当年计划增加超过3％以上时，相应的费用控制目标可按相应的变化进行等比例调增。销售卖场建造装修、样板间费用不作调整。 当上一年销售费用超出目标成本15％以上时，成本管理部可向公司提出调增总控及下一年分解目标的建议； 遇下列情况须对总控及分解目标进行调减 在建造标准不变的情况下，当某年销售成交均价较当年计划减少时，相应的费