信用观与应收帐款追收.ppt

营运资本 = 流动资产 - 流动负债 = 净流动资产 净资产 = 资产总额 - 负债总额 = 所有者权益 营运资产 = （营运资本 + 净资产）/ 2 短期债务比率 = 流动负债 / 资产总额 长期债务比率 = 长期负债 / 资产总额 营运资产评估值 = 流动比率 + 速动比率 - 短期债 务比率 - 长期债务比率 营运资产模型 A B C D E 评估值 ＞1 0.4-0.5 –1.8﹎-1.5 –2.5﹎-2 -3.2﹎-3 比例 25% 15% 10% 7% 5% 准确信息+量化分析+综合判断 综合判断：客户特征分析、近几年趋势分析、与同规 模客户比较分析、经营管理水平分析等。 营运资产模型—信用额度计算 信用额度复审及相关措施 复审结论 相关措施 守信用，表现和潜力超额度 —— 增加额度 付款基本守时，订货量稳定 —— 维持额度 付款拖延但订货量大 —— 调低额度 订货量远小于额度 —— 调低额度 逾期帐款较多但仍有订货 —— 催收同时COD接单