CDMA业务盈亏平衡分析.docVIP

CDMA业务盈亏平衡分析????最近CDMA业务发展迅速，能否保住这样的发展趋势，直接影响着公司能否在今年实现CDMA业务盈亏平衡，本分析按照总部的要求，本着客观、科学、务实的态度对公司近期CDMA业务及今年CDMA业务的发展作出预测和分析。????CDMA业务盈亏平衡分析????对CDMA业务盈亏平衡分析我分公司是基于以下假设：????A、CDMA业务收入＝CDMA成本时，CDMA处于盈亏平衡????B、CDMA业务收入＝每月用户数*每月用户的ARPU值????C、CDMA成本包括CDMA业务的主营业务成本、营业费用、管理费用、财务费用等????D、所有预测的数据都以1－5月我分公司的实际数据为预测依据，1－5月为实际数，6－12月为预测数????E、所有数据的统计口径为国内口径????因此，下面所将1－5月我公公司CDMA业务发展情况的基本趋势作初步分析，以便对以后月份数据的预测作出依据。??????????????????????????????????????????????1－5月CDMA业务主要指标情况表 ????以1－5月CDMA业务主要指标情况表我分公司作出以下初步预测：????1、我分公司CDMA业务的平均发展迅速为8%????2、ARPU平均值为171.29元????3、平均业务成本为184.5万元????以上面的初步计算值对以后各月的作出的预测：到12月底，CDMA业务收入为2262.86万元，CDMA业务成本为2214.01万元，期末用户数为18293户。????下面分别对CDMA用户数、ARPU值、CDMA业务成本变动时对CDMA业务盈亏平衡的影响。????表一????用户数变动对CDMA业务收入的影响（ARPU不变）（单位：万元） ????表二????ARPU值变动对CDMA业务收入的影响（用户数不变）（单位：万元） ????表三????成本变动对CDMA盈亏平衡的影响（用户数、ARPU值不变）（单位：万元） ????根据表一、表二、表三的数据，绘制敏感性分析曲线图 　　　　????由图可以看出，用户数、ARPU值与收入成正比，且在同一变动率的（1%）下，用户数变动引起的对CDMA盈亏平衡的影响最大，其次是ARPU值，成本，因此用户数对CDMA盈亏平衡的影响最大，为最敏感因素；ARPU值影响次之，是较敏感因素；成本影响最小，为相对不敏感因素。????表四????成本变动、用户数变动对CDMA盈亏平衡的影响(ARPU不变)（单位：万元） ????根据表四的数据，在ARPU值不变的情况下????1、当用户数变动7%，成本变动（－10%）时，公司在12月当月实现盈亏平衡，利润为99.95万元；成本变动（－5%）时，公司在12月当月实现盈亏平衡，利润为40.2万元。????2、当用户数变动8%，成本变动（－10%）时，公司在12月当月实现盈亏平衡，利润为173.14万元；成本变动（－5%）时，公司在12月当月实现盈亏平衡，利润为113.19万元；成本变动为（0）时，公司在12月当月实现盈亏平衡，利润为48.85万元；成本变动（5%）时，公司在12月当月基本实现盈亏平衡，利润为－15.76万元。????3、当用户数变动9%，成本变动（－10%）时，公司可在12月当月实现盈亏平衡，利润为240.13万元；成本变动（－5%）时，公司在12月当月实现盈亏平衡，利润为180.38万元；成本变动为（0）时，公司在12月当月实现盈亏平衡，利润为115.84万元；成本变动为（5%）时，公司在12月当月实现盈亏平衡，利润为51.24万元。????表五????成本变动、ARPU值变动对CDMA盈亏平衡的影响(用户数不变)（单位：万元） ????根据表五的数据，在用户数不变的情况下????1、当ARPU值变动（－1%），成本变动（－10%）时，公司在12月当月实现盈亏平衡，利润为115.86万元；成本变动（－5%）时，公司在12月当月实现盈亏平衡，利润为56.11万元；成本变动（0）时，公司在12月当月基本实现盈亏平衡，利润为－8.43万元。????2、当ARPU值变动（－2%），成本变动（－10%）时，公司在12月当月实现盈亏平衡，利润为60.63万元；成本变动（－5%）时，公司在12月当月实现盈亏平衡，利润为0.88万元；????3、当ARPU值变动（0），成本变动（－10%）时，公司在12月当月实现盈亏平衡，利润为173.14万元；成本变动（－5%）时，公司在12月当月实现盈亏平衡，利润为113.39万元；成本变动（0）时，公司在12月当月基本实现盈亏平衡，利润为48.85万元。????4、当ARPU值变动（1%），成本变动（－10%）