商业银行内部控制和基层行风险管理.pptVIP

商业银行内部控制与基层行风险管理;对5100万元银行金库失窃案的思考;Contents;一、商业银行内部控制与经营安全 ;2.商业银行内部控制的基本理论 ;控制环境 原则l:董事会应当负责批准并定期审查整体经营战略和银行的重大政策;理解银行经营的主要风险，确定这些风险的可接受水平，保证高级管理层采取必要步骤，识别、衡量、评审和控制风险，并确保高级管理层不断评审内控系统的有效性。在确保建立和维护充分和有效的内控系统方面，董事会负有最终的责任。 原则2:高级管理层负责执行由董事会批准的策略和政策，维护一种组织结构，能够明确责任、授权和报告的关系;确保所委派的责任能有效地执行;确定适当的内控政策:并监督评审内控系统的充分性和有效性。 原则3:董事会和高级管理层负责促进在道德和完整性方面的高标准，在机构中建立一种文化，在各级人员中强调和说明内控的重要性。银行机构中的所有人员都需要理解他们在内控程序中的作用、并在程序中充分发挥他们的作用。;巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估理论（2）;巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估理论（3）;巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估理论（4）;我国商业银行内部控制理论 ;3.商业银行内部控制的目标与原则;（2）商业银行内部控制的基本原则;4. 银行内部控制缺陷与银行危机的发生;国内近年来多起银行大案触目惊心;银行内部控制缺陷与银行危机的发生;5.内部控制