工作注意.ppt

工作中应该注意的问题 张英俊 * 1.取票据过程中需注意看票据是不是发票联，是否是报销凭证，若是非报销凭证则无法入账； 2. 注意在取得记账联发票时要询问客户该张发票记账联是什么方式付款，是现金还是银行转账还是挂账，若是采用银行方式，需准备银行票据。看下记账联发票是否连续缺号的问下是否作废。 3.取票据时先取得对账单，将所取票据与对账单对比，看是否缺少银行票据。例：利息入账单据，税票，现金支票存根，进账单（旧单，收账通知）等等。 4.取送单上写好取，送，签名，日期。 票据分类粘贴。 2. 填写证粘贴纸上的日期、报销人、金额、张数，排好顺序。 3. 认真填写不得马虎，字迹工整清晰不要涂抹。 1.期末结账看看是不是做账期，录入凭证日期、附张数、科目要选仔细。 2.做账过程中需注意银行科目要分开列，以便以后与银行对账清晰可见又方便；每年一月份医疗保险加入大额部分，做工资表示医疗个人部分，需将大额部分加入其中；在最后一次做摊销房租时，要先看明细分类账中----长期待摊费用-----房租的余额，并按其余额做分录，将该科目结平； 3.在做完成本分录时要看其数量金额明细账中各库存商品的月是否在借方；并在做结转成本时注意其单价是否是加权以后的单价。 4.看看上个月做过的帐，注意，有没有折旧，摊销房租，工资，提税；做完后看看明细账，（现金，银行存款）不能为负数。现金为负数要借款，打借条，银行余额要和对账单相对应，做完帐后要重新检查一遍。 1.每月打利润表，资产负债表，季度打现金流量表。 2.打印利润表时：日期（右下角），年度，开始期间，结束期间，例如:2011年，10月确定。！重算或F9* 左侧末期金额，右侧本年累计金额。 3.要是上期金额，点击显示公式，复制本期金额公式。覆盖到上期金额公式上。然后“Y”改“L”，“B”改“C”。上期金额改为本年累计金额，再点击显示公式如“小数点位数多点击，”调整好格式，预览，打印。 4.资产负债表和利润表一样调右下角调期间。 5.没有票据的也要期末结账，然后打报表（调期间） 1.地税申报时：有收入的不要忘记交印花税，营业税和附加税额要和做账的提税对应上，附表营业税有收入的要写，营业税额和综合申报表相符， 2.个人扣缴所得税表：工资薪金所得100，日期，身份证号/代码证号，全员金额要改，日期报盘要导。 3.有保险，养老保险盘每月要做，要导入两遍。 4.录资产负债表，看好年初，期末，和报表上的相反，金额资产负债表所有者权益相符。 5.国税申报时:小规模季度申报时要填增值税、所得税、资产负债表、利润表、现金流量表。不是季度时只填增值税。一般纳税人每月都填写增值税、资产负债表、利润表、现金流量表，季度多个所得税，年度多个年报。 6.报增值税时，小规模要价税费分离填写收入。报一般纳税人时收入额、销项税额、进项税额要与金税软件上打印的一致，还要和表表上一致。 7. 录完看看上个月几项，防止漏报检查几遍，回忆回忆。 1.大小纸张一定要看好，凭证格式要看好，汇总表格式也要看好。 2.按顺序排好，凭证后面要放一张单面纸装订。 把事情做到最好要有信心 遇到困难要有决心 办事要有责任心 做账要有细心 工作要有耐心 *