2012年铂金版-货币银行学电子课件.docVIP

商业银行的业务 一、商业银行的资产负债表（The Balance Sheet） 资产负债表反映银行各项资金的变化和经营成果。对内对外都是银行的主表。 第四节商业银行的业务 二、负债业务 商业银行的主要资金来源，是在经营活动中尚未偿还的经济义务。 存款： 支票存款 储蓄存款 定期存款 三、资产业务 1、贷款： 担保贷款 信用贷款 抵押贷款 2、证券投资 3、贴现 四、商业银行的表外业务 广义的表外业务是指影响银行利润和风险但不反映在资产负债表上的业务。可以分成两类无风险的表外业务和有风险的表外业务两类。 商业银行的表外业务 无风险的表外业务 亦称中间业务，指商业银行以中间人的身份，不运用或较少运用自己的资金，替客户承办收付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。包括以下几类 1.转账结算业务：非现金结算业务，包括同城结算和异地结算； 2.代理业务——典型的中间业务； 3.信托业务：是指商业银行接受个人、机构或政府的委托，代为管理、运用和处理所托管的资金或财产并为受益人谋利的活动。注意：信托不同于简单的代理活动，因为在代理关系中，代理人只是以委托人的名义、按委托人指定的权限范围办事，在法律上，委托人对委托财产的所有权没有改变；而在信托关系中，信托财产的所有权则从委托人转移到了受托人（商业银行信托部或信托公司）手中，受托人以自己的名义管理和处理信托财产。 4.租赁业务：包括经营性租赁、融资性租赁； 5.财务顾问业务。 有风险的表外业务—狭义的表外业务 这类业务的开展将引起银行资产、负债的增减变化，带来银行损失的可能性。包括： 1.贸易融通类业务：银行承兑业务与商业信用证业务； 2.金融保证业务：主要有备用信用证、贷款承诺、保函业务及贷款销售等业务； 银行手续费及佣金收入主要来自于：理财产品、银行卡、代理业务、顾问及咨询费、结算与清算、托管等手续费和佣金收入。其中理财产品手续费已经成为排在代理业务和银行卡手续费和佣金收入之后的第三大来源。 5、金融资产证券化 按照西方发达国家资产证券化的做法，银行把贷款期限长，流动性差的贷款汇总成为一个贷款组合，组成一定规模的“资产池”，然后“打包”出售给专业操作资产证券化的中介机构（英文简称为ＳＰＶ）。 资产证券化的程序： A、对证券化资产进行价值评估，评估资产的账面价值和实际价值，即这些资产的质量和未来可能产生的收益等； B、选择好的资产转化为一定面值的有价证券，并将其分为优先级、普通级和次级等不同的等级； C、把这些有价证券出售给投资者。 金融资产证券化 国家开发银行和中国建设银行成为信贷资产证券化的第一批试点单位。 信贷支持证券于2005年12月推出,国家开发银行和中国建设银行股份有限公司作为发起人分别发行了两笔资产支持证券，其中开发银行的发行金额为41.77亿元，资产池为开发银行发放的人民币公司贷款，建设银行的发行金额为30.16亿元，资产池为建设银行发放的个人住房抵押贷款。这两笔资产抵押证券是我国资产证券化市场的首批试点项目。 企业资产证券化 自2005年7月起,首单企业ABS中国联通的CDMA网络租赁费收益计划上市之后,资产ABS项目已有中国网通收益计划、莞深高速公路收费收益计划、华能澜沧江水电收益计划等多个.通过相关产品实现融资的企业所处行业包括电信、交通、电力、公共设施等。产品期限不等,预期收益率也从2.5%到4.5%各异。这些项目的基础资产多元化特征明显,涵盖电力、交通、公共设施等多个行业,CDMA网络租赁费、公路收费权、应收账款、租赁收入、电费收入、污水处理费、BT项目回购款等多种基础资产。 商业银行的业务创新： 规避金融管制的创新 1、ATS(Automated Transfer Service Account) 2、NOW(Negotiable Order of Withdraws Account) 3、MMMF 4、CDs 5、规避法定准备金限制： 如借入欧洲美元、回购协议 技术创新 资产证券化等金融创新可以使信用风险流动起来，在市场上进行分散和转移，但不能从根本上消除风险。事实上，参与者的扩大使监管更为复杂，链条的延伸反而增加了脆弱性。 大额可转让定期存单 大额可转让定期存单在国外仅仅是金融市场的初级产品，花旗银行在1961年3月推出的产品。成熟的大额可转让定期存单市场由发行市场和转让市场构成，参与者有存单发行人，主要是银行。二是投资者，包括非银行金融公司、大企业、政府机构、企业、银行和个人。三是交易商，属中介机构，对存单买卖发挥中介作用。大额定期存单的发行有两种方式：一是批发式，即把发行的总额、利率、期限、每张存单的面额以及发行日期预先公布于众，由投资者认购；二是零售式，它是由银行作为发行人将存单直接在银行零售或电函电传销售。投资者从发行市场购买的存单，可以在到期前的