2012年《财经法规》——票据类复习整理(汇兑,汇票,支票,信用卡).doc

（一）票据：银行结算的工具，商品经济和信用体系的产物，经济市场不可或缺的工具，促进商品流通，保证按时清偿债务，发挥汇兑，支付，结算，融资功能 票据 出票人签发，约定自己或委托付款人：见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的（有价证券） 避免大量现金的运送,减少风险,节约费用,避免资金积压,促进国际贸易,加速资金周转,促进国民经济稳定 特 点 1.有一定票面金额，是有价证券 设定并证明持券人有权取得一定财产权利的书面凭证 2.涉及人员： 出票人 在票据上签名并发票据的人 、 付款人 受出票人委托付款的人或付款人如本票 、 收款人或持票人 从出票人或背书人那里接受票据并有权向付款人请求付款的人 3.票据权利的产生、转移、形式均以票据的存在为前提 4.出票人开出票据，必须承担到期支付的义务，支付后才能解除承担义务 5.出票人的付款承诺是无条件的 见票即付 出票 出票人签发票据的行为，出票人依据 规定：在原始票据上记载法定事项并签章，作成票据 交付 出票人将其签发的票据交付给收款人的行为 将做成的票据交付给他人占有 背书 收款人或持票人将票据权利转让他人或一定票据的权利授予他人，在票据背面或粘单上记载有关事项并签章 背书转让的汇票，背书应连续：转让背书人与被背书人在票据上的签章依次前后衔接 按范围分 广义：有价证券和凭证 股票 国库券 企业债券 发票 提单 仓单 侠义：我国 规定的票据 支票 银行 本票 汇票：商业汇票、银行汇票 付款时间分 即期票据：见票即付 支票、见票即付的汇票、本票 远期票据：付款人见票后一定期限或特定日期付款 最长半年 （二）汇兑：汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式，单位个人的各种款项结算，都可使用 分类 支付方式 信汇 邮寄方式将汇款凭证转给外地收款人指定的汇入行 方式由汇款人决定 电汇 电报方式将汇款凭证转发给收款人指定的汇入行 绝对记载事项 1确定金额 2收款人名称 3 汇款人名称、签章 4委托日期 提交凭证当日 5信汇或电汇字样 6无条件支付委托 7汇出地点、汇出行名称 8汇入地点、汇入行名称 汇兑凭证记载的汇款人名称、收款人名称，其在银行开立存款账户的，必须记载其账号，否则不予受理 撤销需出具： 正式函件、本人身份证、原信汇电汇回单，银行查明未汇出款项的，收回原信汇和电汇回单可办理 退汇 汇入银行对于向收款人发出取款通知，2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇 （三）支票（见票即付、委付票据） 概念 出票人签发，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人 当事人 出票人、持票人、付款人 特点 1、以银行或其他金融机构做为付款人 2、见票即付 适用范围 同城转账结算，不能异地使用 2无金额限制，是目前结算交易量最大的结算工具 3不能透支 4用于支取现金的支票，不能背书转让 5国内目前不能签发远期支票 6有效期10天、银行见票即付 按 支付的方式分类3个 现金支票 印有[现金]字样 （只支取不转） 转账支票 印有[转账]字样 （只转不支取） 普通支票 无现金转账字样 （可以转账，支取） 在左上角有两条平行线的，为划线支票（只转不支取） 支票的出票 出票人委托银行无条件向持票人支付一定金额的票据行为 签发支票并交付的行为 开户申请人必须使用本名，并提交证明其身份的合法证件；有可靠的资金，并存入一定资金；预留其本名的签名式样和印鉴 绝对记载事项 1表明（支票）的字样 2无条件支付的委托 3出票日期 4出票人签章 5确定的金额 6付款人名称 5.6 可以由出票人授权补记 相对记载事项 1.付款地：为记载的，付款人的营业场所为付款地 2.出票地：未记载的，出票人的营业场所、住所、经常居住地都可以 提示付款期限 出票日起：10日内 超过期限，付款人可以不付款，出票人仍对持票人承担票据责任 若付款人明知持票人非权利人，背书是伪造，付款人不按正常程序审查的，付款人并解除付款责任并由付款人承担赔偿 异地使用的支票，期限由中国人民银行另行规定 存款人领购支票，必须填写（票据和结算凭证领用单）并签章，签章与预留银行的签章相符 存款帐户结清时，必须将全部剩余空白支票交回银行注销 签发支票用（碳素墨水或墨汁）填写；禁止空头支票； 处罚 签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票，使用支付密码地区、密码错误的支票：银行予以退票、并按票面金额5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金 （四）商业汇票：银行以外的企事业单位/机关/团体签发的汇票（出票人委托他人付款的委付证券）指定日期/无条件支付