4S店财务监管的重点难点问题及应对方法.PPTVIP

，历次处理废品由财务人员监督，禁止业务人员直接收取废品收入款。 2、废品收入纳入责任人奖金考核挂钩，财务人员月度分析，掌握所在品牌正常废品收入水平范围，发现异常上报董事会。 维修费名义套现监管，详见附件十四； 一、基本情况说明 4S店通常均实行预算管理制度，维修车间日常运营中通常会每月都有一定的设备维修费，金额不等，该费用也存在重大舞弊风险。 二、真实案例 三、应对方法 1、建立健全公司保修环节管理制度，如：申请保修签批，保修拍照等，获得批准后执行。 2、财务人员不定期联合业务人员对维修材料使用情况进行检查。 人事行政 人员奖金二次分配的防范监管,详见附件十五； 一、基本情况说明 人力成本占4S店总成本一半左右，奖金是业务人员积极性的工作风向标，也是公司公平公正管理氛围培养的标志，但一般4S店对于奖金的二次分配比较明显，存在重大分配不均，甚至私设小金库的情况。 二、真实案例 三、应对方法 1、建议公司对奖金制度透明化管理，如：工时提奖率，销售台次，长库龄车销售提奖基数等； 2、财务人员定期了解员工奖金收取的正确性，对员工存在奖金发放异常、出现抱怨的及时提出进行检查。 试乘试驾车处置控制，详见附件十六； 一、基本情况说明 4S店试乘试驾车处置收益，占公司利润一定份额，由于试乘试驾车采购成本比较低，一般在6-8折不等，