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11、《所得税年报附表十》的填报： 本表填报企业计提和转回各项资产减值准备、风险准备等准备金支出，以及会计核算与税收差异的调整。 12、《所得税年报附表十一》的填报： （1）如需空表保存，请先点击“删除”按钮，再点击“保存”按钮；若不点击“删除”按钮，则报表无法保存； （2）8列不能填写。 * 省版企业所得税 网上年度申报系统培训 主 要 内 容 省局版年度申报表的总体框架及变化 省局版年度申报表填报指引 省局版年度申报表申报关注点 附 表 十 二 信 息 核 对 表 主 表 收入明细表（表一） 成本费用表（表二） 纳税调整表（表三） 公允价值调整表（表七） 广告费调整表（表八） 资产折旧表（表九） 减值准备表（表十） 弥补亏损表（表四） 长期股权投资表（表十一） 税收优惠明细表（表五） 境外所得抵免计算明细表（表六） 基 础 信 息 核 对 表 研 究 开 发 费 用 加 计 扣 除 情 况 归 集 表 研 究 开 发 费 用 结 构 明 细 表 新增 查账征收 新增 附表二（1）补充资料 修订 主 要 内 容 省局版年度申报表的总体框架及变化 省局版年度申报表填报指引 省局版年度申报表申报关注点 申报前注意事项 一、先预缴申报后汇缴申报。 二、核对征纳基础数据。 三、确认相关涉税项目是否已备案 。 四、确认应税所得与免税所得是否分开核算。 五、注意申报表填报顺序。 税务信息对企业纳税申报的监控 包括： 征收方式的监控 纳税人单位性质、行业的监控 弥补以前年度亏损 税基、税额、税率减免的监控 已缴税金的监控 时间性差异纳税调减项目的监控 总机构监控 汇总（合并）纳税监控 查账征收年报表申报填报指引 一、进入省局版网上申报系统界面： 1、输入纳税人识别号、密码、验证码，点击“我要申报”按钮； 2、选择“所属时期”为2011年13月，点击“确定”。 二、填报顺序： 申报初始化导入数据→填写资产负债表及利润表 →填写基础信息核对表 →填写研究开发费用加计扣除情况归集表 (享受研发费用加计扣除所得税的企业必填) →填写企业年度研究开发费用结构明细表(享受高新技术企业减免所得税优惠企业必填) →填写附表一、二及附表四至附表十一 →填写2008版所得税年报附表三 →填写2008企业所得税年度纳税申报表(A类) →填写企业所得税年度纳税申报表附表二（1）补充资料 →填写2008版所得税年报附表十二信息核对表 →填写2008版所得税年报附表十二的相关附表 →对生成的报表进行修改和检查→提交申报。 三、关注点： 1、《基础信息核对表》的填报： 《基础信息核对表》企业填写信息若与税务端信息不符，系统会提示“您填写信息与税务端信息不符，应主动向税务机关报告，进一步核查”。 可点击“确定”，继续申报。 (每个项目都点击选择后，“保存报表”栏才开放） 2、《研究开发费用加计扣除情况归集表》的填报： （1）该表需纳税人提请备案并由主管税务机关在CTAIS中进行维护后方可填报，如未备案，则提示“未做备案，不能增加研发项目”； （2）对已备案的研发项目，纳税人可通过点击“增加研发项目”按钮分别研发项目申报该表后，系统会自动计算合计数。 3、《企业年度研发费用结构明细表》的填报： （1）申报高新技术企业减免税的纳税人必须填报该表；如未填报，不能申报附表五35行“国家需要重点扶持的高新技术企业”； （2）纳税人可通过点击“增加研发项目”按钮分别研发项目申报。 上述两张表虽均为研发费用，但是加计扣除的口径比申报高新技术企业高新认定的口径要紧，加计扣除更强调“直接”和“专门” 主要区别有三个： 人工费用范围有大有小 直接投入费用内容有多有少 其他直接费用规定有详有略 4、《所得税年报附表一》的填报： 本表数据直接来源于企业会计数据，除视同销售收入外，其他数据应根据会计核算结果进行填报。 5、《所得税年报附表二》的填报： 本表数据除视同销售成本外，均应根据会计核算结果进行填报，涉及财税之间的差异在附表三中做纳税调整处理。 6、《所得税年报附表四》的填报： （1）2列“盈利额或亏损额”为各年度“纳税调整后所得额”； （2）5-9列填报以前年度实际弥补亏损额； （3）附表四6行10列与主表24行必须一致。 （4）附表四中，1-4列亏损用负数表示； （5）5-11列亏损、盈利均用正数表示； （6）弥补亏损金额必须小于等于税务征管信息系统“可结转以后年度弥补的亏损额” 7、