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酒店财务部管理制度 为加强酒店管理，规范酒店财务行为，提高经济效益，根据《企业财务通则》制定本制度： 一、货币管理制度 1.酒店的货币资金包括现金、银行存款和信用证存款，银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、外埠存款等其他货币资金； 2.酒店对外付款一般采用转帐结算方式，如采用现金结算，应符合《现金管理暂行条例》及其《实施细则》规定； 3.酒店管理当局，必须建立健全内部牵制、控制制度； 1）现金内部控制，实行分工负责制，相互牵制，实行钱帐分离，现金收支出纳，会计核算凭证，通过会计相互监督； 2）空白银行凭证和预留印鉴要分开保管，不得一个人兼任； 4.建立健全严格的开支审核、审批制度： 1）在规定范围内使用现金（现金限额待定），所有超限额的支出，必须以支票或其它转帐结算方式进行结算，特殊情况，须总经理亲笔签字批准，方可付现； 2）所有开支必须经过授权审核人审批，报送总经理批准，实行一支笔的审批制度； 5.出纳应根据酒店制定的付款和费用核销的有关规定，认真审核每笔业务，是否办理了相应的审批手续，不符合规定的应退回；如出纳凭不符合手续的凭证付款的，由出纳负责追回，造成损失的应予赔偿； 6.出纳收取各营业点的现金，必须于当日16：00时前全部存入银行不得坐支现金和挪用现金，违者按偷窃论处； 7.出纳保险柜内，不得存放个人财物，一经发现，全部没收； 8.周转金是酒店财务部借支给酒店各营业点收款岗的专项款项，只可用于收钱找零，支付客人预收款，外币兑换等用途，不得擅自挪用和转借他任； 9.各营业点收银员在收取钱，物品等需在帐单，报表上加盖私章，以示责任； 10.出纳报帐完毕后，须在原始单据上加盖核销印章或现金付讫，转帐付讫印章，以示原始单据已报销； 11.收银员，出纳员在操作运作中，收取的假币及现金的短款由责任人自行全额赔付，遵循长缴短赔的原则； 12.核定库存现金，收银员周转金限额（收银周转金，实行三班交接），库存现金，周转金最高限额，一般只保留3000元（待定），严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，周转金； 13.严格执行各营业点收银员，周转金每班交接制度，认真记录好每班交接情况，严格登记； 14.酒店销售商品，提供劳务和往来结算而收到的款项，应及时入帐管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帐外公款，公款私存，严禁白条抵库； 15.实行对库存现金、周转金和银行存款经常性的检查和突击性抽查制度（每星期至少检查一次），并做好记录，杜绝弊端发生； 16.会计人员、收银员如因工作调整或不需周转金，必须办理相关的交接及退款手续，交接时，应有监交人在场的情况下进行，由移交人编写移交清单，经接交人核对后，必须由移交人、接交人、监交人三方签字，一式三份； 17.严禁将客人给予的小费私人占有，若客人给予小费，应将小费投入小费箱中； 18.严禁采购物品及办理其它业务索要回扣（包括礼品），若供应商、客户执意要给予回扣（包括礼品），应如数交公；若私自占有，按贪污论处； 19.严禁私卖不属于酒店的商品及物品、物料，一经发现有此情况，追究当事人及部门经理的责任，并按所持商品或物品物料价格的十倍罚款； 二．外汇管理制度 1． 外汇的收入支出必须按国家外汇管理局的“外汇管理条例”执行，严格收支管理工作。 2． 每天营业收入中的外币，收银员必须详细记录在营业收入报表中，连同收费单证一并缴交出纳进帐。 3． 营业收入中的外汇转帐凭证，在收到凭证的每二天即委托银行转帐。 4． 外汇现金必须当天送存银行，一切营业收入的外汇现金，不得坐支，外汇的收支必须通过银行办理。 5． 宾客交外币结帐，一律按当天中国银行兑换现钞的汇率折算人民币，不得擅自更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算人民币，必须根据当日外汇牌价兑换。 6． 严禁套取外币，也不得违章代办兑换手续，严禁利用职务之便，私自兑换外币。 三．借支款项规定 1．借款包括采购借款、工程借款及业务借款； 2．酒店各部门凡因零星采购、修理，因公出差等需用款项（包括现金、支票），由用款人填制借支单，详细说明用途及需借款金额，经部门经理审批，并按借款审批权限，逐级送审； 3．按规定程序办理借款，原借款单一律存放在财务，会计凭单入帐，借款人须在借款事由完成三天内或一周内（待定），办理报销冲抵手续，还款或报销抵帐时，财务将借款单返还借款人，逾期未办理的，在本人当月工资中扣除，直到扣完为止； 4.借款人第一次借款尚未报销，原则上不予办理再借； 5.一律不准私人借用公款； 6.超越审批权限的借款，出纳有权拒付，倘若出现越权的借款，出纳要承担全部责任； 四、发票管理规定 为了加强发票的管理，杜绝违规现象的发生，安全保管和正确使用发票，制定如下规定： l 发票的使用 1．各经营部门只要经济活动已经发生，收银员已经收取款项，才能提供税务发票，没