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我国商业银行内部控制问题研究 摘 要 中国加入世贸组织后，商业银行面临着巨大的机遇与挑战，在这种历史背景下， 商业银行要想赢得挑战，首先就要从内部管理入手，在建立健全规章制度上下大功 夫。一切组织在经营过程中要想取得成功，都会在自身内部控制机制建设上一步一 步走向正规，商业银行也不例外，所以，作者认为目前商业银行首先要做的工作就 是进一步强化内部控制建设。 本篇论文共分三个部分：第一部分主要阐述在现阶段，尤其是中国加入WTO后 商业银行内部控制存在的问题，归纳起来主要表现在四个方面：控制环境落后、风 险评估方法和技术落后、现行的控制活动不健全、内部监督弱化。 第二部分主要 从四个方面对我国商业银行内部控制薄弱的主要原因进行分析，除了受外部因素影 响外，主要是自身管理薄弱所致。商业银行产权制度方面的原因、我国银行监管法 制方面的原因、银行从业人员方面的原因及商业银行内部管理方面的原因。第三部 分是针对商业银行内控存在的以上问题，提出完善我国商业银行内部控制的对策， 即培育和优化控制环境、完善风险评估体系、设立适当的控制活动及强化内部监督。 关键词：商业银行，内部控制，控制效果 I 我国商业银行内部控制问题研究 Abstract After China joins WTO, commercial banks face enormous opportunity and challenge .Under the background of this kind of history, the commercial bank want to win challenge, it must take effective measures to strength their internal control and to set up sound regulations .All organizations must make up progressively solid mechanism of internal control, if they are to succeed .Commercial banks can not be an exemption to this rule .Therefore, the author believes that commercial banks must give priority to improving internal control at present . The thesis consists of three sections. Section one presents the existing problems ,that lies in the commercial banks internal control ,especially after China joins WTO ,which can be summed up to four aspects: control environment behind ,in risk evaluation methods and techniques ,the existing unsound control activities and the weakness in internal supervise .Section part is primarily from four aspects right our country commercial bank inner part contr