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监理工程师编制资金投入计划和投资控制规划的目的 为了更好地做好投资控制工作，做到在施工过程的各时段，在资金投入需求量、资金筹措、资金分配等方面有计划、有措施地协调运作，以达到合理、稳妥地控制投资的目的。 编制资金投入计划和投资控制规划的依据 根据承包商的投标报价，承包商提交的现金流量计划，综合考虑由项目法人提供或者物资采购合同中有关物资供应、材料供应、场地使用、图纸供应等有关方面的费用，考虑一定的可变因素影响，在项目分解的基础上，做出的资金使用计划。 承包商启动资金的主要来源 1、项目法人为工程实施所投入的启动资金——借给承包商一定数额的工程预付款。 2、承包商为实施本工程所投入的自有的各种形态的资金——机械设备、工具仪器、部分材料、人力、技术以及一定量的货币。 3、承包商为弥补自身资金不足而借入的借贷资金。 4、承包商所具有的短期信贷资金。 工程预付款的支付和扣还（一） 1、工程预付款的含义是：发包人和承包人签订合同协议书之后，发包人按合同价的10%～20%款额预先支付给承包人，作为组织人员进场的差旅费、购置部分材料和机具费、采购施工设备费等。 2、支付条件和方式是：当合同已签订，承包人业已按合同规定的额度提供预付款银行保函以后，由监理工程师开具证明，发包人按合同规定额度进行一次或二次支付。 3、扣还的方式是： （1）当承包人完成合同价格的20%～30%时，开始从月进度支付中逐月等值扣还，扣至竣工前三个月； 工程预付款的支付和扣还（二） （2）公式法扣还： R== （C-F1S) 式中 R——每期进度付款中累计扣还的金额； A——工程预付款总金额； S——合同价格； C——合同累计完成金额； F1——开始扣款时合同累计完成金额达到合同价格的百分比，一般选为20%； F2——全部扣清款时合同累计完成金额达到合同价格的百分比，一般选为90%。 材料预付款的支付和扣还 1、额度。按国际惯例材料预付款的额度是有效证明材料价值的75%～90%。我国的涉外工程合同采用75%，我国水利水电土建工程施工合同采用90%。 2、支付条件和方式是：当材料或工程设备已进场，其质量和储存条件符合合同规定的标准，经过监理工程师审核承包人提交的订货单、收据、数量或价格证明文件后，期末汇总，在每期进度付款中支付。 3、材料预付款扣还方式有二： （1）按国际惯例是本月预付的材料预付款，下个月开始等值扣还，扣至竣工前三个月； （2）我国常用的办法是本月预付的材料预付款，下个月开始等值扣还，扣至一年或一季或数月。《水利水电土建工程施工合同条件》规定为六个月等值扣完。 资金运动的结果 1、偿还了项目法人借给的预付款。 2、补偿了其固定资金损耗。 3、补偿了其流通现金损耗。 4、流动资金形态转变的结果使其支付了职 工工资，并偿还了借入资金的本息。 5、从流动资金形态转变中分离出了利润。 6、项目法人获得了永久工程所带来的新增生 产能力，通过工程运行获取收益。 承包商的资金流动过程图 预期支付现金流通量累积曲线 现金流通量累积植参考标准经验曲线 合同内支付内容 （1）预付款（如果合同中有规定） 的支付与扣 还。 （2）阶段付款（临时付款）。 （3）保留金的扣留与退还。 （4）完工支付（竣工支付）与最终支付。 （5）工程变更支付。 （6）暂定金额支付。 （7）合同内支付的价格调整。 （8）索赔支付。 合同支付的条件 一、质量合格的工程项目 二、有监理工程师变更通知的变更项目 三、符合合同文件的规定 1、签定了合同协议书。 2、提供了履约担保。 3、提供了动员预付款的担保（如果合同要 求）。 四、月支付款应大于合同规定的最低限额。 五、承包商的工程活动使工程师满意。 月支付的程序 1、承包商每月月初应向监理工程师递交以下材料： 1）两份上月所完成的工程量分项清单及其相应附件。 2）一份合同工程量清单中其它表列项目的支付申请（如计日 工）。 3）进场永久工程设备清单、证明文件。 4）进场材料清单、证明文件。 5）按合同规定有权得到的其它金额。 2、监理工程师对承包商递交的支付申请材料进行审核，然后将审核后的材料返回承包商。 3、承包商根据监理工程师审核后的工程量和其它项目，计算应支付的费用，并向监理工程师正式递交进度支付申请。 4、监理工程师收到支付申请后，组织有关方面复核、确认后，交财务部门。 5、财