中小企业私募债.pdfVIP

深证上 2012 〕130 号 深圳证券交易所中小企业私募债券业务 试点办法 一章 总则 一条 为了规范中小企业私募债券业务 ，拓宽中小微型企业 融资渠道 ，服务实体经济发展 ，保护投资者合法权益 ，根据 《公司 法》、《证券法》等法律、行政法规以及深圳证券交易所（以下简称 “ 本所” ）相关业务规则 ，制定本办法。 二条 本办法所称中小企业私募债券（以下简称“ 私募债 券” ），是指中小微型企业在中国境内以非公开方式发行和转让 ，约 定在一定期限还本 息的公司债券。 三条 发行人应当以非公开方式向具备相应风险识别和承担 能力的合格投资者发行私募债券，不得采用广告、公开劝诱和变相 公开方式。 每期私募债券的投资者合计不得超过200 人。 四条 发行人应向投资者充分揭示风险 ，并制定偿债保障等 投资者保护措施 ，加强投资者权益保护。 发行人应当保证发行文件及信息披露内容真实、准确、完整 ， 1 不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 五条 私募债券应由证券公司承销。证券公司和相关中介机 构为私募债券相关业务提供服务，应当遵循平等、自愿、诚实守信 的原则，严格遵守执业规范和职业道德 ，按规定和约定履行义务。 六条 私募债券在本所进行转让的 ，在发行前应当向本所备 案。本所接受备案并不表明对发行人的经营风险、偿债风险、诉讼 风险以及私募债券的投资风险或收益等作出判断或保证。私募债券 的投资风险由投资者自行承担。 七条 本所为私募债券的信息披露和转让提供服务，并实施 自律管理。 八条 私募债券的登记和结算 ，由中国证券登记结算有限责 任公司按其业务规则办理。 二章 备案及发行 九条 在本所备案的私募债券，应当符合下列条件 ： （一）发行人是中国境内注册的有限责任公司或股份有限公 司 ； （二）发行利率不得超过同期银行贷款基准利率的3 倍； （三）期限在一年（含 ）以上； （四）本所规定的其他条件。 十条 证券公司开展承销业务，应当符合法律、行政法规、 中国证监会有关监管规定和中国证券业协会的相关规定。 2 十一条 私募债券发行前 ，承销商应将私募债券发行材料报 送本所备案。备案材料包含以下内容 ： （一）备案登记表 ； （二）发行人公司章程及营业执照（副本）复印件 ； （三）发行人内设有权机构关于本期私募债券发行事项的决 议； （四）私募债券承销协议； （五）私募债券募集说明书； （六）承销商的尽职调查报告 ； （七）私募债券受托管理协议及私募债券持有人会议规则 ； （八 ）发行人经具有从事证券、期货相关业务资格的会计师事 务所审计的最近两个完整会计年度的财务报告 ； （九 ）律师事务所出具的关于本期私募债券发行的法律意见 书； （十）发行人全体董事、监事和高级管理人员对发行申请文件 真实性、准确性和完整性的承诺书； （十一）本所规定的其他文件。 十二条 私募债券募集说明书应至少包括以下内容 ： （一） 发行人基本情况 ； （二） 发行人财务状况 ； （三） 本期私募债券发行基本情况及发行条款 ，包括私募债 券名称、本期发行总额、期限、票面金额、发行价格或利率确定方 3 式、还本 息的期限和方式等 ； （四）承销机构及承销安排 ； （五） 募集资金用途及私募债券存续期间变更资金用途程 序 ； （六） 私募债券转让范围及约束条件 ； （七）信息披露的具体内容和方式 ； （八 ）偿