营业部财务操作手册.docVIP

营业部计划财务部操作手册 目 录 一、向监管部门报送报表 二、纳税申报 三、管理银行账户 四、办理员工社会保险、住房公积金 五、支付房租水电管物等营业部日常费用 六、 为客户出入金提供咨询服务 七、员工日常报销 八、营业部备用金申请、报销清单、工资表、社保公积金明细 九、账务处理 十、营业部考核 十一、资产管理 十二、财务档案管理 向监管部门报送报表 每月根据各地监管部门要求及时报送相关报表。填报数字要求与营业部的资产负债表、利润表一致。 报送前需提交合规部门审核，审核后将正式报送文件留有纸质和电子文本存档。纸质文件需由制表人、审核人、负责人签字留底。电子文档要求报总部财务部相关财务联络员备案存档。 对监管部门报送报表是一项金融机构接受行政监管的严肃工作，填报的数据要求真实、准确、完整，并与其他对外报送数据能勾稽起来。 纳税申报 营业部须在税务局规定的时间内及时、足额缴纳营业税金及附加、企业所得税、个人所得税等各项税款。要求必须取得完税凭证，原件作为记账凭证附件。完税凭证和纳税申报表要求复印存档。 纳税申报是财务部门一项重要而又原则性很强的工作，其工作错误将直接给公司带来现实损失和后患，所以财务人员应加强学习，认真对待。 关于涉税工作有把握不准之处，一定要向总部请示后处理。 管理银行账户 营业部开立后，就近选取工行网点作为营业部基本户开户行，总部将派员与营业部财务人员一同去开立银行账户。银行账户以营业部财务专用章及负责人名章作为银行印鉴。开户资料妥善保管，财务专用章保存在总部。 营业部基本户开立后，应与银行签定税款、社保、公积金等的委托汇划协议。 除小额零星开支外，一律通过银行转账支付。 营业部提取备用金。营业部指定人员开立一个人银行卡（一般为财务人员），银行卡与银行密码由财务人员及负责人分别管理。需要提备用金时，向总部提交申请，总部财务人员通过网上银行将备用金划至该个人卡上。 及时取得银行回单作为凭证附件;银行对账单复印留底，原件寄回总部财务部。当月银行存款实际余额与报表金额存在差异时，须查明原因，并填写银行存款余额调节表。 配合公司审计做好银行存款函证工作。应向开户行了解银行存款函证所需提供资料，并在函证前作好准备工作。 与银行对账。对账单与银行明细账仔细核对无误方可盖章回函。 办理员工社会保险、住房公积金 在公司综合部的指导下、根据员工入职情况，及时为员工缴纳社会保险及住房公积金；根据员工离职情况，及时停缴员工的社会保险及住房公积金。 及时缴纳员工社会保险及公积金，并于每月25日前将当月缴纳明细表电子文本发至总部财务部相关人员。社会保险及住房公积金缴纳明细表见附表一。 支付房租水电管物等营业部日常费用 根据营业部与房东、物业公司签定的合同及时缴纳房租、水电、物业管理费，并取得合规发票。 为客户出入金提供咨询服务 根据《长城伟业期货有限公司保证金管理制度》、监管部门的相关规定向客户解答疑问。及时向总部财务传真客户入金银行回单。 员工日常报销 审核员工报销单。要求报销合理、发票合规。 控制营业部费用。每月报销费用须控制在当月额度内，如有特殊需要，须提前向公司综合部提交申请，经公司总裁审批后方可列支。 每月在月底五个工作日前将报销清单提交总部财务部。清单上要求列明当月入账的所有费用开支。报销清单格式见附表二。 营业部备用金申请 合理估算营业部下月开支，每月月底五个工作日前将下月备用申请提交总部财务部。总部财务通过网上银行将备用金划至各部银行基本户。备用金划拨申请格式见附表三 账务处理 财务人员操作金蝶K3财务系统须遵守《电算化管理制度》。 营业部向总部财务部提交金蝶K3操作系统操作权限开通申请，财务部根据申请为营业部增加操作员，并提供Citrix远程登录用户名及密码。Citrix服务器登录步骤如下： 在IE地址栏输入：:8088，并放到收藏夹； 在出现的界面上的USER NAME处输入用户名、 PASSWORD处输入密码（在DOMAIN处输入“K3CITRIX”，如果没有出现DOMAIN栏目则不用管）； 点击界面上的K3图标； 进入正常登录界面，组织机构下拉菜单中选择02，选择相应账套，选择“以用户命名身份登录”，输入用户名和密码即可登录。 营业部帐套目前有总账及现金管理模块可用，操作员须根据当月原始单据真实、完整、准确录入记账凭证及现金银行存款日记账。 记账凭证的录入。根据《财务会计制度》及《业务及管理费用核算内容说明》录入记账凭证，若有无法确定的账项或是科目，应咨询总部财务部。所有费用凭证在当月底两个工作日前录完，保证金相关凭证在下月底前两个工作日内录完。 现金及银行存款日记账的录入。出纳人员根据当月现金、银行存款收支情况录入现金银行存款日记账。结账前，现金及银行存款余额须与总账中现金、银行存款的余额保持一致。