2012财务规章制度33333.docVIP

辰罡科技（深圳）有限公司 2011财务规章制度 一、总则 1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切合理支出的指导思想，控制费用支出，该制度依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整财务部门的职能： 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 厉行节约，合理使用资金。合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 对有关机构及财政、税务、银行部门检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时发票开具审核各项业务款项发生、回收的监督建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证对每天发生的银行和现金收支业务到日清月结，及时核对，保证实相符保管库存现金和各种有价证券保管有关印章、空白收据和空白支票。报销程序?请款的审批权限由部门经理； 由部门经理?借支审批手续请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借单”经部门初审签字；人员执审批后的“借单”到财务部，财务根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司班之起5天内报销。?3、报销管理程序 请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借； 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主审核签字会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；批准后到财务部报账；报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签为他人谋取利益，或从事个人消费差旅费报销关于差旅费报销标准 坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧及轮船三等舱，超过10小时、并且确工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由批准； 出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）饭店的标准客房，一般人员不应超过20元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销； 夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助； 关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费； 北京、天津、上海、江苏、浙江、福建、山东、河南、湖北、湖南等1省(市)河北、山西、辽宁、吉林、黑龙江、安徽、江西、重庆、四川、陕西等10省(市)内蒙古、广西、海南、贵州、云南、西藏、甘肃、青海、宁夏、新疆等10省(区)由接待方邀请并由对方承担费用的出差人员，各项费用已由对方负担，不再给予报销及补助。出差期间交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；其他费用报销标准按照有关规定审核报销。 交通费报销程序 交通费报销标准 若无特殊情况，跨月出租车票、不予报销；节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主批准后给予报销）；因公外出应经部门核准，否则不予报销。耗品等报销流程购置申请: 公司行政部每根据需求及库存情况购置预算，实际购置时按资产管理办法规定报批。报销程序：报销人先填写费用报销单(附单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。专项支出财务报销制度及流程专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。结账报销：a. 资产验收（软件