2013年企业纳税评估、税务稽查风险防范和应对策略高级培训班.ppt

2013年企业纳税评估、税务稽查风险防范和应对策略高级培训班 直面挑战： 课程背景： 2013年税制改革步伐加快，国务院副总理李克强在去年10月18日举行的扩大营业税改征增值税试点工作座谈会上表示，要抓紧制定扩大改革试点的具体方案，有序扩大试点范围，适时将邮电通信、铁路运输、建筑安装等行业纳入改革试点。根据国家和地方财力可能，逐步将营改增扩大到全国。另外，个人所得税、房产税、资源税等都在紧锣密鼓地研究改革方案。 为了增加税收收入，国家税务总局制定下发了进一步做好税收征管工作的通知，要求深化纳税评估，加大稽查力度，强化税源管理，规范税收秩序，纳税评估工作将在全国大规模深入开展。 企业无法回避税务局的纳税评估、稽查，2013年纳税评估、稽查重点是什么？为什么评估你而不评估别的企业？评估稽查哪些内容？财务如何进行财税处理？采取哪些应对策略？本次课题将对这些问题进行系统的梳理和提示，帮助企业防范未然，规避风险。而且本课程经过我们老师的长期积累和精心专研，准备了大量的实用真实案例。我们坚信，参加本期课程学习的学员一定会受益匪浅，欢迎您积极报名参加。 课程大纲 4月20-21日 2013年企业纳税评估、税务稽查风险防范和应对策略 1、当前国内外经济形势与税收形势 2、营业税改增值税的地区、行业的新动态 3、个人所得税改革趋势及新动态 4、房产税改革趋势及新动态 5、纳税评估与税务稽查的关系、评估重点的确认 6、纳税评估的分析方法及数据模型 7、纳税风险评估指标及运用 8、纳税风险评估指标的配比分析 9、各税种纳税评估要点、常见风险及应对策略 （1）企业所得税评估要点和常见风险及应对 ① 应纳税收入总额构成项目评估要点和常见风险及应对 ② 不征税收入和免税收入评估要点和常见风险 ③ 成本、费用、损失等项目评估要点和常见风险及应对 ④ 会计和税法差异项目评估要点和常见风险及应对 ⑤视同销售的评估要点和常见风险及应对 ⑥房地产企业所得税评估要点和常见风险及应对 （2）增值税评估要点和常见风险及应对 ①销项税额评估要点和常见风险及应对 ②进项税额评估要点和常见风险及应对 ③增值税出口退税评估要点和常见风险及应对 ④固定资产购进、出售评估要点和常见风险及应对 ⑤非正常损失的评估要点和常见风险及应对 ⑥视同销售的评估要点和常见风险及应对 （3）其他税种评估要点和常见风险及应对 ① 消费税评估要点和常见风险及应对 ② 营业税评估要点和常见风险及应对 A、企业整体转让缴纳营业税吗？ B、不动产转让按差额计征营业税吗？ C、无形资产中的土地使用权转让按差额计征营业税吗？ ③房地产企业土地增值税评估要点常见风险及应对 ④房产税、土地使用税的评估要点和常见风险及应对 A、地价计入房产原值计征房产税问题 B、免租房产计征房产税问题 ⑤个人所得税评估要点和常见风险及应对 A、出差补助、午餐补助、误餐补助、电话费补助、组织旅游、冬季取暖补助等征免个税的处理 B、年终一次性奖金、年终分红、个人借款、盈余公积或未分配利润转增注册资金缴纳个税的处理 10、企业在税务评估中的权利维护和自保措施 （1）企业的权利和义务 （2）掌握新税法的有关规定，正确进行财税处理。 （3）沟通协调好税企关系（沟通协调的方法和技巧） （4）针对生产经营特点及账务处理情况，纳税风险自我控制方法。 ①货币资金中的自控 ②合理的资产结构比例控制 ③“固定资产”涉及的增值税、营业税、企业所得税、房产税的自控方法 ④“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”、“其他应付款”等自控要点 ⑤长期和短期借款中利息支出的自控 ⑥“应付职工薪酬”中会计与税务政策的异同的自控 ⑦“收入”与“利得”对税收的影响 ⑧收入所涉及的增值税、消费税、营业税的范围 ⑨“视同销售”“价外费用”的自控 ⑩“收入”和“成本”的配比的自控 11、纳税评估、稽查问题处理技巧及账务调整方法 讲师介绍 ： 培训讲师： 边志广 东北财经大学毕业，中国注册税务师，从事财税教学及实际工作20多年，曾担任某财税学校校长，某税务局征收分局副局长，某税务稽查局副局长，现任清华大学、中央财经大学、河北大学等高校特聘教授，北京财税研究院特约研究员，北京中关村高新企业协会财税顾问，并担任多家大中型企业财务、税务顾问。多次为国家税务总局举办的各省税务征管处长培训班、税务稽查骨干培训班授课，常年巡回为全国各地税务干部、财务人员授课达数千场，还针对我国财税人员目前的业务素质情况，在全国首创独特的教学方法----新税法在会计核算中应用模拟训练营。主编参编教材十余部，主讲课程：新编各行业会计核算实务，新税法与新会计准则差异分析，新所得税汇算清缴与纳税调整，新税法在会计核算中的应用，纳税评估和税务检查的风险防范、成本管理控制与现金流量表编制技巧等