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财务管理制度 第一章：财务管理总则 为加强公司财务管理，规范财务操作，发挥财务在企业生产经营活动中应有的作用，制定本制度。 一、基础工作管理 1、严格审核原始凭证，规范编制记账凭证。不得受理不真实、不合法的原始凭证，对记载不明确、不完整的原始凭证应予更正和补充。 编制记账凭证必须注明：编制日期、凭证编号、内容摘要、会计科目、金额及所附凭证页数，并由填制人员、复核人员及主管会计签名或盖章。 2、健全核算审核程序，定期核对会计账簿。按国家规定和会计业务需要设置会计账簿，并统一会计核算方法和指标口径。 加强对每项业务真实性、合法性、手续完备及资料准确性的审核，加强对编制会计凭证、会计报表的复核，加强财务负责人对重大事项的审核。 定期核对会计账簿记录与库存实物、货币资金、有价证券等，必须保证账证相符、账实相符、账表相符。对账簿与实物、款项等不符情况，应及时书面上报董事长，查明原因后作出处理，财务人员无权自行处理。 3、建立会计资料档案。对本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件及其他有保存价值的资料均应及时归档。 会计凭证应按月按编号装订成册，同时标明月份、年、起止号、单据页数等，由制单、审核、记账、主管等有关人员签名或盖章，并交由专人归档保存。 4、完善离职交接手续。本公司财会人员工作变动或离职等，均应按规定办理会计工作交接手续，同时必须有人负责