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xx公司 费用报销标准及审批制度（2009版） 一、 范围 为明确公司费用的报销标准，规范费用报销的审批程序，合理有效的实施“开源节流”，进一步简化差旅费报销规定，查漏补缺，提倡合理的差旅费用支出，特制定本制度。 本制度适用于公司各部门、子企业的费用报销、审批，销售公司所属各分公司按照本制度结合经济责任书的相关规定执行，非全资控股的子公司或海外公司参照执行。 若各子企业另行制定费用报销制度或细则应报资财部备案，报销标准不得高于本制度。 二、 要求 1、各部门及人员应本着“控制适当、合理节约”的原则，按照本制度规定与费用预算进行费用报销，各部门负责人对本部门员工费用开支的有效性审核，并负责对部门内员工的费用进行必要的控制。 2、费用报销的原始凭证应真实合法有效，严禁伪造各类费用原始凭证。 3、严禁要求他人或代替他人报销费用（即当事人的费用以其他人员的名义报销）。 4、有上述情况或者其他违反本制度规定的，虚报、瞒报费用，对弄虚作假的经办人及部门负责人，将按照公司《员工行为处分规范》及其他相关规定予以处罚。对于举报者，将按查实金额及处罚金额的10%给予奖励。 三、 费用报销规定 1、办公、低易品类费用 各类办公用品实行集中定点采购，总裁办、行政后勤部分别为相关办公用品归口管理部门。 报销书籍及办公用品等低值易耗品时，发票上必须注明有品名、规格、数量、单价等要素，并附上电脑小票，并在发票上由管理部门写有“已登记”字样。 部门或个人使用的企业资产（一次性耗用的除外）必须按照部门或使用者建立资产使用登记台帐进行管理，异常外力损坏必须照价赔偿，正常使用更新经核实后报废、以旧换新。 各部门确因工作需要而购买的各种书籍，报销前必须在书籍资料档案室办理借用登记手续方可报销（登记人员在发票上注明“已登记”字样），五常园区内各部门统一到总裁办档案室登记，异地、海外子公司自行确定管理部门或人员，并由经办人负责保管，登记部门至少每半年一次对书籍使用、是否完好情况进行检查，如发现毁损，使用人应照价赔偿。 单次5000元（含）或同一供应商多次累计购买5000元以上的各类印刷品（如刊物、宣传册、表单账本、广告图样等），要求提供相应的价格预审资料，具体参照《价格预审管理制度》 行政后勤部归口办理结算的办公类费用，分别由各部门确认后报销支付。 各子企业应建立劳保用品控制和管理制度。各子企业的管理人员不得自行购置、领用劳保用品，未经批准购买的劳保用品，财务部门有权不予报销。 2、邮电通讯费 2.1 个人通讯费 报销标准 表1 档次 报销标准（元/月） 岗位参照 A 400 总裁班子、销售公司总经理 B 300 销售公司副总经理、总监、总助 海外销售公司总经理、副总经理 C 200 总裁助理、副总工程师 职能部门经理、主任 技术中心、测试中心主任 工厂正副厂长(含重庆)、助理 销售公司部门经理、驻外客服人员 海外销售公司业务经理 总裁办司机 D 100 职能部门副职，工厂科长、车间主任，项目负责人 E 50 主管 报销规定 除50元额度外，在报销限额内按实际话费发票的70%报销，若70%折后低于50元的，则按50元计。个人话费报销如果采用神州行、如意通等电话卡形式，凭购卡发票随附话费帐单，按实际通话费用的70％在限额内报销。 个人通讯费报销时，按照审批表批准的项目和对应的号码进行报销，每人只能申报一个号码进行报销。个人通讯话费报销凭证上的用户姓名必须是报销者本人，非本人姓名的必须在审批表中注明原因，并非真正本人使用的通讯工具的话费一律不予报销。 报销方式：可采用每季度报销一次的方式，但报销总额不得超过本季度各月的报销标准之和；亦可采用每月报销一次的方式，通讯费每季（或每月）报销金额小于标准限额，结余部分不得结转下期使用。 个人话费一律不得使用企业银行账号托收。 审批程序 每年初，各部门、子企业统一填报个人通讯费报销汇总审批表，详见附件，经部门、子企业负责人签字确认后，报公司总裁办审批。由于岗位特殊等原因，需要调整报销标准的人员，须单独填写个人通讯费报销审批表，见附件，， 5、差旅费 5.1 标准 表3-2 单位：人民币元/天 项 目 港、澳、台地区 省会城市 含直辖市、计划单列市 地级城市 县级市及以下 当天往返 （不含杭州市区） 住宿费 380 220 160 160 100 — 差旅补贴 120 80 60 40 30 其中常驻分公司人员不适用本标准，对于销售公司、工厂等部门经常性出差的维修与三包服务、工程技术、应收款催讨等人员的住宿费，按以下标准执行，电表工厂常驻广州服务部按照原制度进行。 住宿