03_第三章_账务处理子系统设计.pptVIP

第三章 账务处理子系统设计 1、记账凭证账务处理流程 三、凭证处理模块设计 四、账簿管理模块设计 记账处理详细设计的PDL语言描述 PROCEDURE 凭证记账 打开 临时凭证文件、科目文件、历史凭证文件、汇总文件、企业对账文件 DO WHILE 临时凭证文件没到库底 取临时凭证文件中已审核的一条记录 将该记录更新汇总文件（并逐级更新） IF 科目性质是对账 将该记录追加到企业对账文件 ENDIF 将该记录追加到历史凭证文件 将该记录作记账标记 记录指针加1 ENDDO 删除临时凭证文件中所有有记账标记的记录 关闭所以文件 返回调用模块 五、报表处理模块功能设计 六、银行对账模块功能设计 七、系统服务模块设计 凭证的查询：是对各种凭证（未审核凭证、已审核凭证）的显示和打印； （三）凭证查询与汇总 凭证汇总：是对已审核记账凭证按总账会计科目汇总，以便反映科目之间的对应关系，以满足财务管理的需要。生成凭证汇总表显示或打印等。 账簿管理包括： 记账处理、账簿查询和期末结账等功能，只有记账和结账后所产生的账簿与报表才是有效的会计信息。 （一）记账 记账模块的功能是根据记账凭证文件或临时凭证文件中己审核的凭证，自动更新账务数据库文件，得到账簿和报表所需的汇总信息和明细信息。 1.记账含义的变化 在手工方式下的“记账”是根据记账凭证逐笔登记日记账和明细账，登记总账。 在计算机方式下的“记账过程” 是根据记账凭证文件或临时凭证文件中己审核的凭证，高速、快捷、准确地自动更新账务数据库文件，得到账簿和报表所需的汇总信息和明细信息。 2、记账方式 财会人员只要使用记账模块，记账工作便由计算机自动、准确、高速完成。记账工作可以在编制一张凭证后进行，也可以编制一天的凭证后记一次账，即可一天记数次账，也可以多天记一次账。 3.记账处理过程描述 （1）记账凭证的检验。 （2）保护记账前状态。 （3）开始记账。 （4）取“临时凭证文件”中已审核的一条记录（一张凭证），如果文件没有结束，继续执行，否则转到第9步。 （5）以该条记录中的科目代码为查找关键字在“汇总文件”中查询相应的记录，更新“汇总文件”的“科目余额”和“发生额”，并逐级更新“汇总文件”中该科目的父科目的“科目余额”和“发生额”。 （6）如果取出记录的科目性质为“对账”，则将该记录追加到“企业银行对账文件”。 （7）将该记录追加到“历史凭证文件”。 （8）将该记录做记账标志“T”，返回4。 （9）从“临时凭证文件”中删除记账标志为“T”的所有记录。 （10）关闭所有文件，结束记账过程。 4.记账处理过程的详细设计 开始 待记账凭证进行检查 保护记账前状态 在不同工作区打开各 相关文件并关联 取临时凭证文件中的已 审核凭证的一条记录 临时文件结束？ 关闭所有文件 结束 科目性质为‘对账’？ 该记录追加到历史凭证 文件中并作记账标记 临时凭证文件记录＋1 删除临时文件中 所有已记账记录 Y 更新汇总文件中对应科目 的余额、发生额（父科目） N 该记录追加到企业银行账中 Y N 程序流程 图的描述 5.记账过程文件之间的数据传递关系 科目代码 借贷 金额 … 科目代码 借贷 金额 … 科目代码 科目性质 父科目 … 科目代码 余额 发生额 … 科目代码 借贷 金额 … 临时 凭证文件 历史凭证文件 科目 文件 汇总文件 企业银行对账文件 更新 添加 对账 追加 已审核 作标志 “T” 从“临时凭证文件”中删除记账标志为“T”的所有记录 账簿的查询包括：日记账、明细账和总账。由于查询并不需要修改数据，因而其查询要求虽然不一，但基本流程大体上相同；不同的只是打开的文件和显示与打印格式不同而已。 账簿查询的输出方式主要包括：屏幕显示输出、打印机打印输出、引出到磁盘的输出等。 1.日记账输出模块设计 日记账输出模块的功能是根据财会人员输入的会计科目、日期，自动从汇总文件、历史凭证文件中提取数据，经过加工后输出相应的日记账。 （二）账簿查询 （1）日记账格式设计 一般包括普通三栏式日记账、复币式日记账。 普通三栏式日记账格式如下： 年 凭证号 摘 要 对方 科目 借 方 贷 方 借或贷 余 额 月 日 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?