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企业风险管理培训 二、风险管理概述 1、风险的定义 （1）事件发生的不确定性 （2）事件遭受损失的机会 2、风险的特性 客观性 普遍性 损失性 可变性 3、企业风险的种类 行业风险 生命周期阶段 波动性 集中程度 经营风险 市场风险（利率、汇率、商品价格、股票价格） 政治风险 操作风险（员工、技术、舞弊、外部依赖、过程/程序、外包） 法律合规性风险 项目风险 信用风险 产品风险 流动性风险 环境风险 声誉风险 4、企业风险管理 （1）定义 企业风险管理是一个过程，它是由一个主体董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制定并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。 （2）构成要素 内部环境 内部环境包含组织的基调，它为主体内的人员如何认识和对待风险设定了基础，包括风险管理理念和风险容量、诚信和道德价值观，以及他们所处的经营环境。 目标设定 企业风险管理确保管理当局采取适当的程序去设定目标，确保所选定的目标支持和切合该主体的使命，并且与它的风险容量相符。 事项识别 必须识别影响主体目标实现的内部和外部事项，区分风险和机会。 风险评估 通过考虑风险的可能性和影响来对其加以分析，并以此作为决定如何进行管理的依据。 风险应对 管理当局选择风险应对——回避、承受、降低或者分担风险——采取一系列行动以便把风险控制在主体的风险容限和风险容量以内。 控制活动 制定和执行政策与程序以帮助确保风险应对得以有效实施。 信息与沟通 相关的信息以确保员工履行其职责的方式和时机予以识别、获取和沟通。 监控 对企业风险管理进行全面监控，必要时加以修正。 （3）目标 战略目标 高层次目标，与企业愿景相关联并支撑其愿景。 经营目标 有效和高效率地利用其资源。 报告目标 报告的可靠性。 合规目标 符合适用的法律和法规。 股东对企业风险管理最关心的四个问题 风险管理框架：一个基础、三道防线 构建风险管理的关键成功要素 内部审计的三大功能 咨询顾问 企业风险管理和发展策略方面的咨询 调查领导关心的热点问题和管理薄弱环节 典型例子： 兼并收购时调查被投资公司的内部管理和 流程操作，了解薄弱环节或其他影响并购 交易的重大事项，从而确定管理方法和 并购策略 构建企业风险管理的关键成功要素 案例分析 诺基亚的风险管理 ? 1998年，当时全球惟一供应芯片的菲利普的欧洲芯片厂因失火导致作为手机主板上必不可少的芯片的供货几乎中断。情况万分危急。 作为主要手机生产商的诺基亚公司立即采取了行动：CEO亲自飞抵该制造厂，将仅有的库存拿了下来，并且获得了其恢复生产后对诺基亚公司优先供货的保证；而同样对这件事情的不同处理，使当时手机行业最著名的爱立信公司永远退出了手机制造业…… 一、解读风险管理 “风险”这个词，在诺基亚被认为是那些会导致经营目标（包括短期和长期的经营目标）受损的相关风险。 由于诺基亚公司控制企业经营的风险出发点非常明确——为股东创造最大价值，因此，根据股东价值模型：股东价值＝公司利润／公司风险：即利润越高股东价值越大，风险越大股东价值越小。如果企业管理者进行了很好的风险管理和控制，风险可以转化为成本，那么，在这种情况下，股东价值＝公司利润。 诺基亚的风险管理目标：通过减少纯粹风险的成本而使股东的商业价值最大化；通过风险管理，确保企业在任何情况下都能将经营继续下去。 诺基亚的风险管理理念：“公司有责任采取有效的风险管理措施（作为核心管理能力之一）支持公司完成其价值目标。” 诺基亚的风险管理原则：通过采用最基本的、系统的方法管理来自商业交易活动、支持平台和运作流程中的各种风险；风险管理是诺基亚公司的管理层和所有员工的基本责任，包括对自己职责和经营范围内可预见的风险有责任（并且是作为风险管理的第一责任人）提醒他人和管理层注意；积极的预见和管理风险，在机会中获取直接的利益并管理潜在的危险； 二、驾驭风险管理 ? 诺基亚公司对于风险的偏好/容忍度是这样： ??? 对于商业活动本身存在的内在风险，诺基亚是准备接受风险并获取最大的回报，理解并利用、管理和化解那些已经风险化的事件中不利的影响。 ??? 而在下列方面，公司是厌恶风险的： 影响人身安全的； 危及公司的生存和关键资产的（比如：商标）； 会导致触犯法律法规的； 在了解了公司风险偏好的基础上，诺基亚对风险可能的应对措施： 接受风险：有很多的商业风险是必须接受的； 应对风险：对大部分重大风险采取积极主动的