北京德合家地板报税范本资料.docVIP

北京德合家地板有限公司 公司简介 公司全称：北京德合家地板有限公司 公司性质：小规模纳税人 法人：杨伟 纳税人识别号：110175802445087 地址及电话：北京市朝外大街蓝岛大厦地下一层6786589 开户行及账号：中国工商银行北京分行0200001009014120078 办公地或厂房：租厂房 主要产品：独板实木地板、实木指接地板、实木复合地板 原材料：枫木、桦木、榉木、榆木、椴木、柞木、樟木、柳木、水曲柳、花梨木、松木、红橡木等 税率 税种税率增值税3%消费税实木地板 5%营业税5%所得税25%印花税委托加工合同 0.05% 购销合同 0.03%车辆购置税10%房产税出租房屋 12%城建税7%教育费附加3% 办税导航 增值税 填 表 办税员填写《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》 2份。 财务经理、总经理在报表上签章 审核签字  SHAPE \* MERGEFORMAT  办税员持填写好的《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》和税控IC卡到国家税务局办税服务厅申报纳税窗口申报纳税。 缴纳税款 国税局 经税务机关审核通过后在申报表上盖“申报成功”章并返还一份报表。当期申报有税款的，税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证。 。 根据完税凭证作账 账务处理 财务经理、总经理在报表上签章 办税员填写《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》 2份。 经税务机关审核通过后在申报表上盖“申报成功”章并返还一份报表。当期申报有税款的，税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证。 。 办税员持填写好的《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》和税控IC卡到国家税务局办税服务厅申报纳税窗口申报纳税。 根据完税凭证作账 以一个月为一个纳税期，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日-15日申报纳税并结清上月应纳税款，申报纳税期最后一日是法定休假日的，按休假日数顺延。 消费税 确定申报时间 到办税服务厅申报纳税窗口领取《其他应税消费品消费税纳税申报表》及 附表2份。 领取申报表 持填写好的消费税纳税申报表、附表和以下资料到办税服务厅申报纳税窗口进行申报 1.外购应税消费品连续生产应税消费品的，提供外购应税消费品 和复印件，（如外购应税消费品的增值税专用发票属于汇总填开的，还应提供随同增值税专用发票取得的由销售方开具并加盖财务专用章或发票专用章的销货清单原件和复印件。） 2.委托加工收回应税消费品连续生产应税消费品的，提供“代扣代收税款凭证”原件和复印件。 3.受托加工作为扣缴义务人必须报送《消费税代扣代缴款报表》 办理申报 经税务机关审核通过后在《消费税纳税申报表》上盖“申报成功”章并返还一份报表。当期申报有税款的，税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证。 缴纳税款 填 表 营业税 根据完税凭证作账 经税务机关审核通过后在《营业税纳税申报表》上盖“申报成功”章并返还一份报表。当期申报有税款的，税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证。 办税员持填写好的《营业税纳税申报表》到地方税务局办税服务厅申报纳税窗口进行申报。 财务经理、总经理在报表上签章 办税员填写《营业税纳税申报表》2份。 缴纳税款 填 表 地税局 审核签字 账务处理 所得税 经税务机关审核通过后在报表上盖“申报成功”章并返还一份报表。当期申报有税款的，税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证。 办税员持填写好的《企业所得税年度申报表》及附表到地方税务局办税服务厅申报纳税窗口进行申报。 财务经理、总经理在报表上签章 办税员填写《企业所得税年度纳税申报表》及附表2份。 账务处理 缴纳税款 填 表 国税局 审核签字 根据完税凭证作账