采油厂全面预算方案.ppt

油藏经营管理模式下 采油厂全面预算编制方案 ——框架与整体设计思路 研究方案提纲 ? 预算编制组织机构及人员 ? 油藏经营管理模式下全面预算编制及管理原则 ? 编制依据 ? 采油厂全面预算体系 ? 生产经营预算编制方案及表格设计 ? 投资预算及其他专门预算 ? 财务预算编制方案 ? 采油厂全面预算管理组织及保障措施 一、预算编制组织机构人员 ? 胜利油田分公司财务资产处 ? 胜利油田分公司计划处 ? 胜利油田分公司开发管理部 ? 孤岛采油厂（油藏经营管理部、技术管理部、生产安全油地工作部、党群工作部、油藏经营管理区、地质研究所、工艺研究所、维修大队、供电大队、集输大队、化验检测中心等辅助生产单位 ） 二、油藏经营管理模式下 全面预算编制及管理原则 （二）预算编制及管理原则 1．管理意识的目标一致性原则 2．成本投入的科学合理性原则 3．成本控制的精细化管理原则 4．预算基础中的经济与技术相结合原则 5．成本、投资、效益一体化原则 三、编制依据 四、采油厂全面预算体系 （二）产量预算 1．采油厂产量及模拟收入预算 2．管理区、管理单元产量结构及模拟收入预算 （三）实物工作量预算 1．管理区实物工作量预算表 2．各管理单元分系统实物工作量预算 在此将管理单元分成老井、措施井、新井三个类型进行产量预算 （四）成本预算 1．采油厂层次成本预算表 成本预算表按分费用要素和分成本项目进行预算。 2.管理区（或油藏经营管理单元）层次成本预算工作底稿 这里分成三张表，如下： ××油藏管理区预算工作底稿 ××油藏管理区成本预算（按费用要素）汇总表 ××油藏管理区成本预算（按成本项目）汇总表 以下是各自简表 3．开发管理单元层次分系统成本预算明细表 在这里以采油系统为例分项详细列举了采油采气系统的成本预算表。以下是××油藏管理单元采油采气系统成本预算表（简表） 六、投资预算及其他专门预算 （一）投资预算基本框架 （二）开发方案设计 采油厂及各单元下一年及未来三年滚动开发方案 （三）项目投资预算 1.项目投资预算表 2.采油厂投资支出预算表 （四）其他专门预算 七、财务预算编制方案 （一）财务预算与生产经营预算、投资预算的关系 实现成本、投资及效益一体化 （二）现金预算编制 1.采油厂层次现金预算表 2.管理区层次现金预算表 （三）采油厂预计资产负债表（模拟） （四）采油厂预计利润表（模拟） （五）采油厂预计现金流量表（模拟） 八、采油厂全面预算管理组织及保障措施 （一）进行预算管理组织机构的调整与职能分工 （二）加强成本预算管理的基础计量工作 （三）改革资金管理体制，尝试投资与成本的统一控制 （四）建立模拟损益控制制度，激励管理者完成其责任预算 （五）以成本价格定额为基础可以实现分专业系统的成本核算 （六）应用基于成本控制目标的区块优化配产方案 （七）严格成本预算执行审计制度 （八）成本预算过程应重视对职工管理观念的分析和培养 （九）大力提倡成本改善等全员性降本增效活动 （十）作好全面预算管理模式与ERP系统的对接 * 2009年4月 （一）编制思路 结合油藏经营管理方案，以产量结构为基础，以定额成本与历史成本法结合为依据，按照成本动因 理论和零基预算思想编制经营、投资、财务预算于一体的全面预算。 2.各管理区、管理单元资产类别、数量及使用现状 3.管理区、管理单元下一年度开发方案及三年滚动方案 1.采油厂划分的油藏经营管理区、管理单元 4.采油厂及各管理区、管理单元详细生产经营计划 5.分管理单元的费用归集和分配办法 6.本年度采油厂资产负债表等会计资料 编制依据 划分方案 分（子）公司 油藏经营管理目标 采油厂 管理区 经营管理单元 责任预算主体 产量结构 生产经营预算 成本预算 年度开发方案及三年滚动开发方案 投资预算及其他专门预算 财务预算 现金预算 预计会计报表 五、生产经营预算编制方案及表格设计 （一）基本框架 分（子）公司 油藏经营管理目标 采油厂 管理区 经营管理单元 责任预算主体 产量结构 自然产量 实物工作量 分成本项目 成本预算定额 分专业系统预算 汇总形成各责任主体预算 措施产量 新井产量 分费用要素 实物资产数量 生产业务量 ??? 管理××区 管理二区 管理一区 采油厂 第四 季度 第三 季度 第二 季度 第一 季度 全年合计 责任 主体 备注 分季度 ××采油厂产量预算 核定油价 ??? 管理××区 管理二区 管理一区 采油厂