企业资金风核算险管理及其控制.docVIP

XXXXXXXXXXXXXXXX学院 毕 业 论 文 论文题目： 企业资金风核算险管理及其控制 专　　业： 会计电算化 所属系部： 经贸系 指导教师： 职 称： 指导教师： 职 称： 学生姓名： 学　　号： 201002160328  学号：201002160328 题目：企业企业企业《企业内部会计控制控制体系》企业 企业财务风险存在于企业财务管理工作的各个环节，企业的财务决策几乎是在风险和不确定性的情况下做出的，尤其是在中国市场经济发育不健全的条件下更是不可避免。企业财务管理将成为企业管理的核心问题。作为风险管理核心组成部分的财务风险管理已经伴随着风险管理全球性运动的兴起而备受世界各国理论界和实务界的重视。 中国企业财务风险包括筹资风险、投资风险、资金营运风险和收益分配风险，应建立企业财务风险识辨系统和有效的风险处理机制，完善风险管理机构，进一步防范企业财务风险。文章首先分析了财务风险的定义，然后从四个方面论述了财务风险的具体表现形式，并提出了具体的企业财务风险管理措施，具有一定的借鉴意义。 企业；资金风险；管理；目 录 摘 要 I 第1章 绪论 1 1.1 研究背景 1 1.2 研究的内容 1 1.3 研究的目的和意义 2 1.3.1 研究的目的 2 1.3.2 研究的意义 2 1.4 国内外研究现状 3 1.4.1 国内研究现状 3 1.4.2 国外研究现状 4 1.4.3 资金回收策略不当 6 1.4.4 收益分配政策不规范 7 第2章 企业资金风险管理相关理论概述 8 2.1 资金管理的概念 8 2.2 资金管理的内容 8 2.2.1 筹资管理 8 2.2.2 投资管理 8 2.2.3 资金的日常管理 8 2.3 企业财务风险管理的含义 9 2.4 企业财务风险管理的特征 9 2.5 企业资金风险利用最优化 10 2.5.1 企业资金风险的表现形式 10 2.5.2 实施资金集中管理 11 2.5.3 全面推行资金运算管理制度 12 第3章 企业资金风险产生的内外部原因 13 3.1 企业资金风险产生的内部原因 13 3.1.1 企业财务人员的风险意识淡薄 13 3.1.2 企业财务决策缺乏科学性 13 3.1.3 企业存货和应收账款管理机制不健全 14 3.1.4 企业财务管理内部控制制度不健全 14 3.1.5 企业资本结构不合理 14 3.2 企业资金风险产生的外部原因 15 3.2.1 企业财务管理的宏观环境 15 3.3 国家政策的变化带来的融资风险 15 3.4 利率水平和外汇汇率水平的影响 15 第4章 企业资金风险的管理控制措施 16 4.1 企业财务风险分析 16 4.1.1 投资风险分析 16 4.1.2 资本运营分析 16 4.1.3 收益分配分析 17 4.2 建立有效的风险防范处理机制 17 4.3 加强企业资金风险控制 18 4.3.1 筹资风险控制 18 4.3.2 投资风险控制 18 4.3.3 资金回收风险控制 18 4.3.4 收益分配风险控制 19 4.4 建立财务预警系统 19 4.4.1 实施资金集中管理 19 4.4.2 建立短期财务预警系统 20 4.4.3 建立长期财务预警系统 20 4.4.4 加强资产管理，提高营运能力 21 结 论 22 致 谢 23 参考文献 24 第1章 绪论 1.1 研究背景 随着我国资本市场的迅速发展，很多上市公司和大型集团公司的经营管理逐渐由资产经营为主转变为资本经营为主，进入了财务为导向的企业管理阶段。在这种经济背景下，企业财务管理将成为企业管理的核心问题。作为风险管理核心组成部分的财务风险管理已经伴随着风险管理全球性运动的兴起而备受世界各国理论界和实务界的重视。 从经济学角度看，现代企业的财务风险是一种微观经济风险，是企业所面临的全部风险的货币化的表现形态，是企业经营风险的集中体现。在当今高度货币化的经济社会中，企业在市场经济的环境下组织生产经营活动所面对和承受的各种风险，其发生、发展和危害都集中地反映为企业的现实或潜在的经济利益损失，各种非经济损失也可以按一定方式折算为经济损失。从这个角度看，企业风险的大小及损失程度都直接和清楚地表现于企业财务收支的变化之中，最终表现为企业财务收益的减少。由此可见，对公司存在的财务风险分析其成因，并采取一定的措施进行防范和管理成为一个重要的课题财务风险管理是风险管理的一个分支，是一种特殊的管理功能，是在前人的风险管理经验和近现代科技成就的基础之上发展起来的一门新的管理科学。财务风险管理是指经