气象局廉政风险防范工作手册.docVIP

金台区气象局廉政风险防控手册 按陕气党发〔2011〕24号文件精神，为进一步提高我局党风廉政建设科学化水平，从源头和机制上预防治理腐败，构建规范有效运行的防控体系，增强党员干部抵御廉政风险和效能风险的能力，结合我局工作实际，特制定《廉政风险防范工作手册》，以不断强化、细化、优化对权力运行的监督和制约，进一步提高工作效能。 廉政风险防范工作领导小组 组长：李卫忠 成员：南方 张凡 二、廉政风险防控对象为资金、资产两部分共7项 （一）．自有资金管理 1、自有资金管理风险防控图 2、自有资金管理风险防控一览表 风险点序号 风险所在 流程环节 风险描述及 风险等级 控制点序号 实施控制流程环节 实施控制主体 风险防控措施 措施落实 情况载体 措施落实情况 措施实施人 复核人 1 1 科技服务收入 1、票费不符(重大) 1.1 1科技服务收入 科技服务 单 位 1.由专人审核开票和收费情况 1.收费情况审核记录 1.2 财务部门 2.财务部门入账时，审核其所缴的现金或转帐支票金额与所开具的票据或发票金额是否一致 2.发票存根联 2、收费不及时交财务(一般) 1.3 3.收费两个工作日内上交财务,定期核对收费票据及科技服务合同 3.收费票据存根联和科技服务合同 2 2 入自有资金账户 未进入指定账户(重要) 2.1 2入自有资金账户 财务部门 会计与出纳分设，每月核对票据 银行对账单 3 6 小额资金申请 资金支出不合理(一般) 3.1 6小额资金申请 财务部门 1.对无审批手续的不予拨付 1.自有资金拨付审批表 3.2 7局领导审批 局领导 2.对资金支出合理性严格审查 2.书面审查意见 4 8 会计核算 1、付款方式采用现金，逃避财政监控(重大) 4.1 8会计核算 财务部门 1.采用银行结算方式，大额资金业务一律以银行转帐方式拨付，不得使用现金 1.转账支票存根 2、出纳未严格审核相关材料(重要) 2.报销采用联签制度，责任人和主管领导签字后方可报销 2.签字的原始单据 3、自有资金管理风险防控操作规程 1 防控目的 规范自有资金管理，保证自有资金的合理使用及安全，提高自有资金的运行质量。 2 适用范围 适用于。逐笔按顺序登记现金日记账（流水账），每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。 月应将库存现金、银行存款的收入、支出、结存情况，编制“月报表” 4.5.2 出纳负责对票据进行汇总和核对，并于月末和银行对账单核对一致；局领导每月末核查月报表和银行对账单是否一致。 4.6 资料归档归档。4、自有资金管理风险防控措施执行单 编号： 主办单位： 督办人： 工作流程 工作环节 承办部门 签收人 日期 工作环节 承办部门 签收人 日期 ◆1.科技服务收入 相关部门 / ◆6.小额资金申请 相关部门 / ◆2.入自有资金账户 财务部门 / 7.局领导审批 市局领导 / 3.制定计划 财务部门 / ◆8.会计核算 财务部门 / 4.纳入预算 财务部门 / 9.核对账户余额 财务部门 / 5.转入“大额资金管理与使用”流程 相关部门 / 10.资料归档 财务部门 / 风险防控措施落实情况 实施控 制环节 风险防控措施 措施落实情况载体 措施落实情况 实施控 制主体 措施 实施人 复核人 科技服务收入 1.由专人审核开票和收费情况 1.收费情况审核记录 □ 科技服务单位 2.财务部门入账时，审核其所缴的现金或转帐支票金额与所开具的票据或发票金额是否一致 2.发票存根联 □ 财务部门 3.收费两个工作日内上交财务,定期核对收费票据及科技服务合同 3.收费票据存根联和科技服务合同 □ 财务部门 入自有资金账户 会计与出纳分设，每月核对票据 银行对账单 □ 财务部门 小额资金申请 1.对无审批手续的不予拨付 1.自有资金拨付审批表 □ 财务部门 2.对资金支出合理性严格审查 2.书面审查意见 □ 局领导 会计核算 1.采用银行结算方式，大额资金业务一律以银行转帐方式拨付，不得使用现金 1.转账支票存根 □ 财务部门 2.报销采用联签制度，责任人和主管领导签字后方可报销 2.签字的原始单据 □ 财务部门 抽查 情况 重点抽查的防控环节： 未落实的措施： 抽查部门： 抽查人： 年 月 日 备注 说明：1. “◆”表示该环节存在廉政效能风险，请对照执行表中所列防控措施并签字确认。 2.防控措施已落实的请在□内画“√”。 3.