2012银行从业资格考试教材（风险管理）.docx

第. 1 .章风险管理基础本章概要本章首先介绍了商业银行风险管理领域中的重要风险概念，以及风险管理与商业银行经 营和发展的必然联系；其次简要介绍了商业银行所面临的八大类主要风险以及商业银行风险 管理的五种主要策略；再次重点介绍了商业银行资本的概念和作用，监管资本与资本充足率 要求，以及经济资本在风险管理中的应用；最后简要介绍了风险管理常用的基础数理知识。▼▼经济和金融全球化的不断深入，信息技术的飞速发展以及金融理论与金融实践的一系列 创新，使得金融市场和金融产品呈现出蓬勃发展的态势。然而，日新月异的发展变化同时也 造成了政治、经济和社会等风险因素的显著波动且难以预期，导致全球各类型金融机构由此 面临日益严重的金融风险。国际先进金融机构已经建立全面风险管理体系，不断提升风险管 理技术和信息系统，积极运用资本管理风险，最大限度地减少各类金融风险可能造成的损失。随着我国金融机构改革日渐深入，商业银行成为国家经济和金融体系的中流砥柱，其管 理者越来越深刻地认识到，健全的风险管理体系在其可持续发展过程中具有重要的战略地 位。特别是从 2010 年开始，我国商业银行将逐步实施《巴塞尔新资本协议》，具有较强的 全面风险管理能力和水平已经成为商业银行稳健经营、健康发展的基本要求。1.1风险与风险管理学习目的■ 掌握风险的含义以及风险与收益、损失的关系■ 理解风险管理对商业银行经营的重要意义和作用■ 了解商业银行风险管理发展的不同阶段，以及每个阶段的发展特征。1.1.1风险、收益与损失风险是一个宽泛且常用的术语。随着经济形势的不断变化、金融体系的演变和金融市场 的波动性显著增强，商业银行对风险的理解日益具体和深入。在本书中，风险被定义为未来 结果出现收益或损失的不确定性。具体来说，如果某个事件的收益或损失存在变化的可能， 且这种变化过程事先无法确定，则存在风险。在现实世界中，由于各商业银行的业务和经营特色各不相同，风险所造成的结果即可能 是正面的，也可能是负面的。例如，中央银行上调基准利率，对于浮动利率贷款占较高业务 比重的商业银行，可能因利率上升而增加收益；但对于持有大量金融工具的商业银行，则可 能因利率上升而降低其市场价值，甚至造成巨额损失。没有风险就没有收益。正确认识并深入理解风险与收益的关系，一方面有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性的平衡管理，防止过度强调风险损失而制约机构的盈利和发展； 另一方面有利于商业银行在经营管理活动中主动承担风险，利用经济资本配置、经风险调整 的业绩评估（Risk Adjusted Performance）等现代风险管理办法，遵循风险与收益相匹配 的原则，合理地促进商业银行优势业务的发展，进行科学的业绩评估，并以此产生良好的激 励效果。针对商业银行经营管理的特殊性，从其内部控制和外部监管的角度，要更加关注风险可 能造成的损失。因此，商业银行的风险管理就重在分析不同风险状况或条件下，商业银行可 能遭遇的损失规模，以及损失发生的可能性（在统计上表现为概率）。尽管风险与损失有密切联系，但根据风险的含义及产业实践，风险虽然通常采用损失的 可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身。严格来说，损失是一个事后概 念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；而风险却是一个明确的事前概念， 反映 的是损失发生前的事物发展状态，在风险的定量分析中可以采用概率和统计方法计算出损失 规模和发生的可能性。因此，风险和损失是不能同时并存的事物发展的两种状态，将风险误 解为损失的危害在于将发生损失之前的风险管用，和损失真实发生之后的善后处置相混淆， 从而削弱了风险管理的积极性和主动性，无法真正做到在经营管理过程中将风险关口前移， 主动防范和规避风险。在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失（Expected Loss，EL）、非 预期损失（Unexpected Loss，UL）和灾难性损失（Stress Loss，SL）三大类。预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历 史时期内损失的平均值（有时也采用中间值）；非预期损失是指利用统计分析方法（在一定 的置信区间和持有期内）计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见到的较大损失； 灾难性损失是指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失；利用资本 金来应对非预期损失；对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保 险来转移风险；但对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失，则应当采取严 格限制高风险业务/行为的做法加以规避。本书对商业银行风险管理的阐述主要侧重于风险与损失这个角度。1.1.2 风险管理与商业银行经营商业银行