初级会计电算化课件 第七章 其它会计核算系统2012下.pptVIP

第七章　其它会计核算系统 主讲：李霞 【考情分析】在15道操作题中涉及本章内容的为5道左右，总分值不超过20分，本章考核以实务操作为主，理论题考核涉及考点不多。 第一节　应收/应付系统 一、应收/应付系统概述（了解）　　应收系统主要用于核算和管理客户往来款项。　　应付系统主要用于核算和管理供应商往来款项。　　（一）手工条件下的应收/应付核算及管理流程　　（二）电算化应收/应付核算及管理流程　　1.账务处理系统中的应收/应付核算及管理模式（适合中小企业，侧重于总括核算）　　2.应收/应付核算与其他系统相结合的模式　　将应收管理与销售管理结合；将应付管理与材料核算相结合　　3.独立的应收/应付核算模式（侧重于明细核算） 二、初始设置操作 　　1.设置往来单位档案（见基础档案设置）　　2.设置付款条件★　　为处理有现金折扣条件的采购与销售业务，需要进行付款条件的定义，付款条件一般用“2/10,1/20，N/30”的形式表示。　　（1）演示数据　　设置付款条件　　编码：02　　付款条件：4/10、2/20、N/30　　（2）操作演示　　“基础设置→收付结算→付款条件”　　3.输入应收/应付期初数据　　使用应收账款核算模块前，要将启用时未结算的所有往来单位的应收/应付/预收/预付款等数据录入计算，以便于以后使用中进行核销处理。　　（1）演示数据　　2011年1月1日，采购部收到浩天公司开具的专用发票一张，发票号为2222，商品为甲材料，数量500千克，单价80元，增值税税率为17%，发票到期日为2011年1月31日。　　（2）操作演示　　①“采购→采购发票”　　②点击“增加”按钮右侧的下箭头，选择“专用发票”按资料输入发票信息　　③点击“保存” 三、日常使用操作（以应收为例）★ 　　1.输入销售发票　　（1）演示数据　　2011年1月10日　　销售向原祥公司销售B产品（编码：202），数量100件，无税单价300元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为1234，增值税税率17%，销售类型为普通销售，发票到期日为2011年1月31日　　（2）操作演示　　①执行“销售→销售发票”　　②点击“增加”按钮右侧的下箭头，选择“专用发票”按资料输入发票信息　　③点击“保存” 2.输入收款单　　应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。　　（1）演示数据　　2011年1月11日，销售部收到原祥公司的转账支票一张，票号为ZP106，为支付购买B产品的款项，金额合计为35100元。　　（2）操作演示　　①执行“销售→客户往来→收款结算”　　②选择客户“原祥公司”　　③单击“增加”按钮，输入结算日期“2012-01-11”结算方式“转账支票”，金额：35100元　　④“保存” 　3.往来核销　　（1）定义　　销售核销是确定收款单与销售发票之间对应关系的操作，即指明每一次收款收的是哪几笔销售业务款项。　　采购核销是确定付款单与采购发票间对应关系的操作，即指明每一次付款付的是哪几笔销售业务款项。　　（2）核销类型　　核销时，一般可以一张发票对应一张收款单分次核销，也可以一张发票一次对应多张收款单核销、一张收款单一次对应多张发票核销，或多张发票对应多张收款单核销。　　（3）核销方式　　核销分自动核销和手工核销两种方式　　自动核销：用户指定核销条件后，系统根据核销条件（往来单位、金额）　　自动选择匹配的单据进行核销。　　手工核销：由用户确定收款单和应收单匹配关系进行核销。　　（4）演示数据　　将客户为“原祥公司”、金额为35100元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。　　（5）操作演示　　①先对销售发票复核：执行“销售→销售发票”点击“复核”。　　【注意】不复核发票无法进行与收款单的核销处理　　②核销：执行“销售→客户往来→收款结算”，选择客户“原祥公司”，点击“核销”按钮，录入本次结算金额35100元。点击“保存”。 4.应收系统账表查询　　（1）账表项目　　①客户往来余额表　　②客户往来明细账　　③客户对账单　　④应收账龄分析表　　⑤应收账款预警表　　（2）演示数据　　查询全部客户的客户往来余额表　　（3）操作演示　　①执行“销售→客户往来账表→客户往来余额表”　　②单击“确认” 【考点回顾】 第二节　工资模块基本操作 一、工资核算系统概述（了解）　　工资核算系统的特点　　1.数据量大　　2.业务处理的时限性、准确性要求较高　　3.业务处理重复性强，核算方法简单　　4.与成本核算子系统和账务处理子系统存在数据传递关系 二、工资核算系统的初始设置操作 　　1.设置部门档案