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第十章 信用经营机构 施继元 副教授 上海金融学院 第一节 工商企业的信用经营与管理 一、工商企业的主要信用活动——赊销 大多数企业在60%以上 部分行业在90%以上 二、工商企业进行信用管理的必要性 重大损失的可能性，关系到企业的生死存亡 影响企业的经营成本 是一项复杂工作 次贷危机暴露企业信用风险管理缺陷 ?　美国次贷危机对我国出口企业的影响已经逐步显现，并呈继续蔓延之势。根据中国出口信用保险嘉兴办事处的统计数据，2008年1至10月嘉兴全市投保出口 信用保险的企业报损案件43起，报损金额902万美元，是去年同期的4倍。其中美国买家拖欠、破产、拒收引发的货款损失案件18起，金额556万美元，分 别占全市报损案件数和报损金额的41%和62%。目前，嘉兴地区出口企业一般贸易项下出口投保出口信用保险的比率只有6%左右，按照上述报损金额推算，实际发生的损失金额将非常巨大。　 第二节 银行的信用经营与管理 一、银行的主要信用活动及其风险 二、银行对客户的内部评级制度 （一）内部评级的含义及其运作 1.含义 银行专门的信用评估部门和人员，运用一定的评级方法，对借款人或交易对手按时、足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价，并用简单的评级符号表示信用风险的相对大小 至少包括等级确定、评级应用和评级检查三个环节 第三节非银行金融机构的信用经营管理 一、投资银行的信用活动与管理 （一）投资银行的主要信用活动 1.信用交易 2.信用融资和过桥贷款 （二）投资银行的信用管理 交易对手违约 证券信用评级下降 二、信托投资公司的信用活动与信用管理 三、保险公司的信用活动与信用管理 * * 三、工商企业信用管理部门的设置及其功能 （一）两个目的 最大限度地扩大销售，达到销售最优化 最大限度地控制风险，将坏账和逾期账款控制在企业可以接受的范围内 （二）五个作用 使企业作出明智的债务投资 管理企业的应收帐款 把债权及时转为现金 （超过半年的回收率57.8%，超过1年的回收率26.6%，超过两年的回收率13.6%） 把呆账控制在可接受水平 通过降低风险，提高销售安全，从而推进销售 四、工商企业信用管理的主要内容 1.建立信用政策 2.处理信用申请与进行信用审批 3.应收账款的催收与管理 4.信息管理 5.企业现金流的预测 五、我国企业信用管理的现状与对策 （一）我国企业信用管理现状 1.对信用管理存在认识上的误区 2.追求销售额的增长，忽略信用管理 3.很多企业没有专门的信用管理部门 4.从事信用管理的人员，相当部分缺乏专门的训练 5.惧怕风险，回避使用信用工具 6.缺乏客户资信方面的资料 （二）加强企业信用管理的措施 1.建立独立的信用管理部门 2.制定完善的信用管理制度 3.加强客户资信管理 4.提高信用分析能力 5.提高应收账款管理水平 6.全面提高信用管理人员素质 　那么，外贸企业该如何应对次贷危机？业内人士建议：应加强与海外客户联系，充分利用资信调查、行业内部信息交流等方式，跟踪海外客户资信动态；加强出口 应收账款的跟踪催讨，如有异常，不能心存侥幸，必须尽早处理；密切关注中国信保及有关部门发布的各项风险预警信息，及时跟踪了解买家国别信息和行业信息动 态；利用专业机构的资信评估和风险动态管理等风险控制功能，防范风险，积极开发新的市场和客户。　　 据了解，早在2004年，我国《外贸 法》就将出口信用保险与出口退税、出口信贷并列为三大支持出口的政策性工具。中国信保作为我国唯一承办政策性信用保险业务的金融机构，国务院对其设立的初 衷就是为了推动本国的出口贸易，保障出口企业的收汇安全，以维护广大外贸企业的权益，尽可能减少损失。 （二）银行内部评级对于信用风险管理的重要作用 1.为金融工具价格的决定提供依据 2.作为提取坏账准备金及经济资本的分配基础 3.为客户综合授信提供依据 4.为管理者风险决策提供依据 （三）银行内部评级系统的基本要素 1.评级对象的确定 2.信用级别与评级符号 3.评级方法 4.评级考虑的因素 5.实际违约率与损失程度的统计分析 6.跟踪复评 7.对专业评级机构评级结果的利用 三、银行内部的信用信息数据库 还需要利用外部数据库吗？ 四、国际银行业信用管理的发展 （一）国际信用风险计量方法介绍 1.巴塞尔协议建议的标准法和内部评级法 2.JP摩根的信贷矩阵 3.VAR模型 （二）国际信用风险处理策略 1.规避风险 2.转移风险 3.分散风险 4.补偿风险 5.抑制风险 6.风险组合 7.风险自留 8.风险变现 五、我国银行业内部信用评级的现状和问题 （一）评级方法偏于简单定量化，风险揭示严重不足 1.评级的基础是过去的财务数据 2.指标和权重的确定缺乏客观依据 3.缺乏现金流量分析和预测 4.行业分析和研究明显不足 （二）基础