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应用P6 软件精确核算汇率变化中的项目成本 3 页 第 1 页 应用P6 软件精确核算汇率变化中的项目成本 李海增 在国际项目管理实践中，合同的结算货币有多种，包括最常用的美元、欧元等，对一些南美 地区，有很多项目甚至采用当地货币 （如坦桑尼 先令）做为合同结算货币。在项目的执行过 程中，当地人工、设备、材料的使用与采购又要用当地货币进行支付，而目前国际金融形势变 化很大，各国货币之间的汇率也是起伏不定，这对项目的成本控制造成了很大的难度，如何才 能准确、实时的控制项目成本的汇率盈亏，是几乎所有国际项目管理中面临的重大难题，而做 为国际项目管理的专业管理软件，Primavera P6 软件就非常巧妙的解决了这一问题。 Primavera P6 软件具有多货币、即时汇率换算功能，充许用户根据项目具体的情况，任意 采用不同的货币方式录入及查看费用信息。 在P6 软件中，凡是“费用” 型数据，都与货币 相关，并随汇率的变化及时调整。包括项目合同额、预算、单价、人工费用、机械费、材料费 等等。 下面以一个简单的实例，首先说明P6 货币与汇率管理的过程 P6 的所有费用数据，在数据库内是以唯一的基本货币存放的，基本货币在P6 安装后将不 再变动。数据库内以基准货币保存的费用值一旦录入后，将不再随汇率变动而变动。如图所示， 基准货币为人民币: 基准货币值＝用户货币费用值 /用户货币汇率 用户货币汇率为以用户货币表示的基准货币值，如上图 美元的汇率为 0.146327，表示 1 人民币＝0.146327 美元，相当于人民币汇率为6.8340 P6 中所有的费用值，都是通过用户货币汇率换算成基准货币后存入数据库库的，其换算关 系如下： 北京普为海通软件技术有限公司 公司主页： 电子邮件：Info@ 地址：北京市海淀区中关村南大街34 号中关村科技发展大厦C 座1905 室 邮编:100081 电话：010-62 186161 应用P6 软件精确核算汇率变化中的项目成本 3 页 第 2 页 基准货币值＝用户货币值/用户货币汇率 由于基准货币值一旦录入，就不再改变，因此用户货币就随用户货币汇率的变化由P6 实时 进行换算，从而精确计算汇兑损失。 下面以一个简单的案例来说明P6 软件这一换算过程 案例：某国际总承包工程合同规定以美元按季度结算，合同签订时汇率为 1 美元＝7 元 RMB，合同内容为土方开挖100 万方，中标单价为50 美元/方；合同总价为5000 万美元。 在施工过程中，实际完成工程量情况是：第一季度未完成20 万方，第二季度未完成50 万 方，第三季度未完成30 万方， 计 100 万方。 在施工过程中人民币对美元汇率变化为：第一季度未6.9 ；第二季度未6.8；第三季度未6.7； Primavera P6 软件对成本控制过程如下： 1、数据据库的基准货币为人民币； 2 、原始合同额及预算编制时，人民币汇率为 7， 原始预算为:5000 万美元； 3、第一季度未人民币汇率升值为6.9，合同完成为额 1000 万美元；此时P6 自动将原始预 算调整为： 5000* （7.0/6.9)=5072 万美元； 4 、第二季度未人民币汇率升值为6.8，合同完成额为2500 万美元；此时P6 自动累计完成 合同额为： 1000* （6.9/6.8)+2500=3515 美元； 此时P6 自动将原始预算值调整为： 5072*(6.9/6.8)=5147 美元； 5、第三季度未人民币汇率升值为6.7，合同完成额为1500 万美元；此时P6 自动累计完成合同 额为：