外贸企业的出口信用风险管理---- 以慈溪进出口公司为例.pdf

摘要  中国入世后伴随着我国企业出口贸易的快速发展，对外贸易企业间的不信 守合同、相互拖欠、外贸欺诈等问题已经发展到比较严重的程度，对企业的生 存与发展也提出了挑战。与此同时，出口竞争的方式日益多元化，竞争的层次 也越来越深，普通的国际结算方式已不能满足竞争的需求，而更多采用商业信 用为基础的付款方式越来越被出口商采用，但基于商业信用基础上的交易则以 产生大量应收帐款为特征的出口信用风险被不断扩大，成为影响中国企业出口 后劲的一大障碍，因此，我国企业如何通过出口信用风险管理来保障出口收汇 安全就显得尤其的重要。  慈溪进出口股份公司是一家有着十几年外贸历史的企业，提高出口风险管 理对于这类的外贸企业来说具有重要的意义，包括可以提高企业的现金流，减 少企业的坏占率，以及提高对优质客户的管理能力等。笔者首先提出了风险管 理方面的一些基本概念和目前国内外出口信用风险管理方面的现状，国外公司 在国际风险管理方面已经比较完善，目前国内风险管理方面存在的诸多问题,表 现为中国外贸企业的出口坏账率明显高于外国企业，对于国内外贸企业出口信 用风险产生的原因，主要包括客户的原因，外贸企业自身的原因，以及企业外 部环境的原因。从慈溪进出口公司的经营现状来说，该公司国际信用风险的主 要特点是一些海外的华人公司恶意欺骗占到了大多数。根据该公司的现状，同 时结合目前国内的具体环境，笔者提出了具有一定的建设性和可操作性的出口 信用风险管理的一套比较具体的管理策略，具体是在人员配置上在企业的销售 部门不改变现有的组织结构的情况下增加一名信用管理人员，而这名信用管理 主要是由销售部门的负责人来兼职担任，这主要是考虑到此人应是对外贸业务 有比较丰富的经验，同时可以直接面对客户，但对这名人员也提出了更高的要 求。在企业制度设计上，提出了针对企业的合同管理制度，包括合同签订的前 1  中后期管理。在前期管理中主要是针对客户的资信进行调查。笔者介绍了一种 比较适用于我国外贸企业的特征分析模型，主要是针对客户提出 4 个一级指标 和 20 个二级指标，每个指标的权重根据专家的意见计算得出,根据特征分析模 型来确定客户的赊销额度。在合同中期管理中，提出了企业的外部的债权保障 手段，介绍了国际保理，出口信用保险，福费廷这三种手段，具体分析了每一 种方式的优缺点和适用范围，企业可以根据具体情况选择。在合同后期管理中 主要是对应收账款进行管理，从债权成立开始，到款项实际收回或作为坏账处 理结束，对应收账款回收全程所进行的管理。其目的是保证足额、及时收回应 收账款，降低和避免信用风险。最后针对慈溪进出口公司的内部控制管理设计， 客户管理方面，在客户信息收集和分析的基础上加强对客户的状况进行把握。 产品结构优化管理方面，要努力改善出口结构，提高出口产品的附加值和技术 含量，努力提高出口业务的盈利水平，人力资源管理方面，主要是对相关人员 进行培训和考核。合同管理方面，主要是对合同订立的各个阶段进行有关的风 险控制。 在研究的创新与不足方面  创新之处如下：首先，笔者将信用风险管理理论运用于国内有代表性的外 贸企业，在通过一定程度的掌握慈溪进出口实际情况和特点的基础上，提出相 应对策措施和政策保障，理论研究上有一定创新。其次，根据慈溪进出口公司 的实际情况建立客户信用评价指标体系，并通过企业内外部专家打分给出评估 客户信用的定量方法，可操作性较强，对企业控制信用风险有一定帮助，同时 在制度设计和人力资源以及合同管理上上给予了一定的建设性意见，实践上有 所创新。  不足之处，首先由于本人并没有非常丰富的在国内外贸领域的从业经验， 对于很多一线的情况掌握有限，提出的建议偏向于理论更多一点。其次本人提 出的关于出口信用风险控制的建议没有经过时间的检验，在实行的过程中肯定 2  会遇到这样那样的问题，可能达不到预期的效果，需要不断的调整。  总体来说，通过笔者关于外贸企业信用风险的研究和探讨，笔者认为外贸 企业信用风险是客观存在的现象,只有分析研究客户的信用状况及导致信用风 险原因的基础,才能保证外贸企业有效的规避风险,走上健康、可持续发展的良性