浅论企业改制中的银行债权保全.pdfVIP

要 企业改制尤其是国有企业改制中如何保全银行的债权？这是银行业目前普遍 面临的一个难题，也是本文试图讨论和回答的核心问题。 目前，企业改制进入了一个攻坚阶段，各地政府普遍把改制的进度和效果作 为重要的考核指标。与此同时，企业改制中也出现了大量逃废银行债务的严重现 象，使得银行的信贷资产受到严重的侵蚀，极大地威胁了我国的金融安全，如何 在企业改制中保全银行的债权成了银行风险管理的重要一环。本文的主要目的是 试图讨 在企业改制的情况下如何保全银行的信贷资产。 首先所谓的改制笔者认为就是要打破计划经济体制下形成的以 所有制”为核 心的企业制度，建立新的符合市场经济规律的以产权”为核心的现代企业制度。其 主要包括以下几个含义：改变企业形态，改变企业股权结构，改变企业的基本制 度。改制重组方法分为：整体改制和部分改制；而企业改制的形式有多种，诸如 公司制改造、股份制改造、股份合作制改造、兼并、合并、出售、破产等。 改制企业逃废债的主体是国有企业，根据中国人民银行统计，截至2000 年末， 工、农、中、建、交行等主要商业银行的逃废债贷款企业中，国有企业占69.4% ， 逃废的贷款本息占 69% 。这种状况在近年来仍然没有改变，本文引用的某省级国 有商业银行2005 企业逃废债情况统计也说明了这一问题。因此本文讨论的样本 将主要以国有企业和国有银行为主。企业在改制过程中逃废银行债务的形式多种 多样，现实中常见的主要有：企业分立，金蝉脱壳”； 企业出租、承包，承租方、 承包方不承担原有债务；采用不规范的股份制改造，悬空逃废银行债务；借企业 出售之机逃废银行债务；利用企业兼并逃废银行债务。实践中很多企业改制往往 是多种手段综合运用，以达到悬空逃废银行债务的目的。企业改制逃废银行债务 的风气之所以盛行，原因是多方面的：一是法律法规不完善；二是司法保护不力； 三是行政监管不到位，地方本位思想严重；四是社会信用环境差，法制意识淡薄； 五是金融机构自身制度不健全；六是政策性破产被滥用；七是市场中介行为的失 范。企业逃废债形式的多样和原因的复杂也彰显了银行债权保全的艰巨，作为银 行方面来讲，必须多措并 ，才有可能收到比较理想的效果。 针对企业改制中严重的悬空逃废银行债务的形势，银行必须积极行动起来， 谋求应对之策，以实现银行债权保全的效益最大化；而这也是本文的核心问题和 重点所在。本文试图从全程参与、领导挂帅、日常监测、曝光制度、媒体监督等 方面来阐释银行的保全对策，并逐一对各种对策进行分析，阐明其积极作用和局 限性；从而引出债权保全需要灵活应对、多措并举及创新处置方法的结论，并进 1 一步用案例对这一结 加以 证。作为案例实证的重要例子，本文引用的是以物 抵债，以物抵债本身不是一种处置不良贷款的新方法，本文在 述保全债权须着 眼于处置方法的创新时之所以选择了以物抵债作为例子来加以重点阐述，主要是 因为以物抵债的操作过程有许多的技巧，有许多可以创新和值得思考的地方，具 有很强的综合性和典型性，并且在现实工作中运用比较广泛，保全效果比较好； 同时这种处置方法也蕴藏着很多风险。所以笔者认为这种处置不良贷款的手段是 值得详细阐释的。 本文的结尾部分除了对全文进行归纳外，还补充了如下几个观点：由于国企 和国有银行的所有权同属于国家，因此国企改制的逃废债行为和银行债权保全的 关系在很大程度上体现了地方和中央的利益的博弈关系，很多情况下只是国家的 钱在左 两边口袋流转而已；因此在依法合规的前提下审计部门对不良贷款清收 处置的责任审计应坚持相对宽松的原则，以利于保全工作的进行。鉴于国有商业 银行债权的脆弱性和改制方案中债权落实难的状况，企业改制必须坚持债权人利 益优先及尊重合意原则。虽然以物抵债的创新处置方法有许多优点，但也必须注 意风险的规避。企业改制是一项政策性很强的工作，涉及面很广，银行在进行保 全工作并作出一些不得以的让步时要尽量结合一些长远利益来考虑，以实现保全 利益的最大化。 关键词：企业改制 银行债权 保全 2 Abstract How to preserve the creditor-banks ’ rights in the restr