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预算管理体系 BFJT- JJSYB-024-2012 1 预算管理概述 1.1 预算释义　 预算是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定的期间内）经营、财务、投资等价值流相关的总体计划，是整体战略发展目标和年度计划的细化。是在科学预测和决策的基础上制定的，以货币及其他数量形式反映的在未来一定期间内全部经营活动各项目标的行动计划和相应措施的数量说明。 1.2 预算管理概述 1.2.1预算管理是一种整体规划和动态控制的管理方法，是对整体经营活动的一系列量化的计划安排。 1.2.2预算管理的有效推行将为各项目部确定具体可行的努力目标，同时也建立了必须共同遵守的行为规范。 1.2.3预算管理是执行战略过程中进行管理监控的基准和参照，也是业绩评价的基础和比较对象。 1.2.4 预算管理的过程就是工程建设项目目标分解、控制和实现的过程。 1.3 预算管理的作用 1.3.1 预算管理是经过对工程建设项目的规划、分析和数量化的系统编制，它使得目标得以具体化。 1.3.2 预算目标的制定为控制绩效评估及信息反馈提供标准，就可以从人制转变为管理机制。 1.3.3 预算管理也为集团公司考核、奖励、激励员工提供了依据。 2 预算管理组织体系 2.1基建预算管理组织结构体系图： 3 基建预算编制程序 基建预算编制程序：编制预算，一般应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。? 3.1 确定目标。在年度工程建设进度节点计划基础上提出年度预算目标，并按月分解预算目标。 3.2 编制上报。各项目部按照工程建设进度节点计划目标，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的本项目部预算方案上报。? 3.3 审查平衡。对各部门上报的预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。在审查、平衡过程中，应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给各项目部予以修正。? 3.4 审议批准。在各项目部修正调整的基础上报集团经营管理部审议批准。? 3.5 下达执行。根据集团经营管理部审议批准的年度总预算及各月指标体系，下达各项目部执行。 4 预算执行与控制 4.1 预算执行： 经集团经营管理部批复下达的预算实施计划，各项目部必须认真组织实施，将预算指标层层分解，从横向和纵向落实到各部门、各环节和各岗位，形 成全方位的预算执行责任体系。? 4.2预算控制： 每月月初，集团经营管理部根据上报的月度预算计划给各项目部下达预算指标，指导项目部制定本月工作计划。 每月25日，集团经营管理部根据下达的预算指标对各项目部完成情况进行审核，保障预算目标的实现。 5 预算差异分析 项目部经营计划科对预算的执行情况按月度进行分析，着重分析固定资产预 算的完成情况，对当期实际发生数与预算数之间存在的差异，不论是有利还 是不利，都要认真分析其成因，而且要说明拟采取的改进措施。预算分析的 重点是差异的原因及应采取的措施。 6 附则 1.本制度自下发之日起执行。 2.本制度解释权归工程计划处。 2 集团经营管理部 基建实业部经营计划处 项目部经营计划科 土建预算工程师 安装预算工程师 工程计划工程师 统计员