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报表统计上报规定 为加强门店销售款的财务监控力度，统一销售上报口径，保证销售额数据的准确一致性，现对销售款的上报作如下规定： 第一项 销售日报表管理规定 收银在银行结帐时点收取的所有现金都必须解缴银行，包括当日销售现金、上日结帐时点后隔夜款、收取的预收款现金。 预收款。 预收款专指因客户需要预付部分或全部货款，但不开具发票产生的收款，原则上不鼓励预收款。 对于预收款，收银必须进行相关登记，记录预收款时间和实现销售时间。 对于部分预收的一律不得开具发票；对于全额预收的，除系统原因外必须开具发票。凡预收款的必须明确发票开具时间且最晚在7天内，不可待定，否则不得采用预收款方式。目前系统原因主要为：使用ERP系统的，销售非集中配送但无库存的商品；外省使用手工发票和前台电脑开票的均可实现即时开票。 预收款的解款要求：鉴于预收情况较少，故要求每一笔预收款均单独填写“银行解款单”，解款单上注明收银柜台名称、预售单号码，根据预收解款总额填写“缴款凭证”；解款后，台帐核对缴款凭证总额与相应预收款解款单总额，解款单暂由台帐保管。 预收款商品发票开出后，收银在当日销售的缴款凭证上注明预收款的预售单号；台帐根据预售单号进行抽取原解款单，保证当日随当日缴款凭证、记帐联、解款单等一同交财务。则当日销售的缴款凭证总额＝记帐联总额＝当日现金支票解款＋让利＋其他（如：总部调现）＋原预收款（当日销售中以预收款冲抵部分，注明预售单号） 根据永财通字【2003】第0007号《加强门店销售款管理的紧急通知（暨：门店销售款管理规定）》，门店必须严格执行，禁止发生应收款。 附表： 注：若为门店销售日报表，则“门店”一栏改为“日期” ________分公司销售日报表 星期： 年 月 日 单位：元 行次 项目 门店 ＊＊ ＊＊ ＊＊ ＊＊ 合计 天气 1 上日余额 现金 2 其他 3 预收款(-) 4 合计 5 本日实际开票数 空调科 6 冰洗科 7 小白科 8 彩电科 9 视听科 10 小黑科 11 手机科 12 IT数码科 13 合计 14 占分公司比重 15 本日解款 现金解入 16 票据解入 17 POS机 合计 19 本日销售其它组成 实际抵用礼金券 20 让利 21 工资奖金 22 总部调现 23 预收款调正 24 　 25 26 合计 27 本日余额 现金 28 其他 29 预收款(-) 30 合计 实际销售与 预算分析 6月份销售计划 单位:万元 　 　 　 　 　 时间进度 　 　 　 　 　 累计销售额 单位:万元 　 　 　 　 　 累计销售占预算比例 填表说明： 1） 填表说明 本表由分公司每日汇总后统一上报财务管理中心 2） 本日实际开票数指门店当日营业时间内（从开始营业到营业结束）发生的销售总额 3） 本日解款中的现金解入和票据解入指当日解缴银行的所有金额，包括隔夜款、当日预收款 4） POS机指门店当日营业时间内（从开始营业到营业结束）发生的总额 5） 本日预收款调正：预收货款解缴额填负数；原预收款实现销售（开票），根据原预收金额填正数；正负相抵后填入 6） 本日余额中：现金是当日未解的现金数，其它是指票据未解数；预收款(-)指当日银行缴款时点后的预收金额，以负数填列 7） 让利指开票金额与实收现金的用于补贴给顾客差额数 8） 27＋28＋29＝4＋13－18－26＝30 第二项 规范对外报表及销售日报表 一、对外报表 对外报表有助于企业内部管理者和决策者、企业外部各监督管理部门更好地了解企业经营状况，因此，准确、及时的提供对外报表就显得极其重要。鉴于目前各分公司报表上传的及时性和准确性存在或多或少的问题，现对对外报表的内容、格式、上报时间、相关责任人、相关负责人及惩处办法做出相应的规定。 对外报表的内容 根据公司具体情况，将对外报表分为：资产负债表、主要税金明细表、损益表、费用明细表及经营情况汇总表。 对外报表的格式（见附件） 上报时间 对外报表由分公司汇总完毕、确认后于次月6号前提交财务管理中心（节假日