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利润分配的内部控制制度
一、目的
本管理文件明确了公司利润分配的操作规范，以规范利润分配的作业程序，使之符合《公司法》及其他法规的要求。
二、范围
本程序管理文件对公司利润分配操作程序进行了规定，适用于会计部、董事会秘书处及相关授权人。
三、相关程序及制度
四、业务流程
步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 注册会计师出具审计报告后 董事会 董事会根据注册会计师的审计结果，制定年度利润分配方案并送交股东大会审批。 2 董事会制定出利润分配方案后 董事会秘书 董事会秘书及时公告董事会制定的利润分配方案 3 召开股东大会时 股东大会 股东大会审议批准董事会制定的利润分配方案 4 股东大会审议批准利润分配方案后 董事会秘书 董事会秘书及时公告股东大会审议批的利润分配方案 5 股东大会审议批准利润分配方案后 会计部主管会计 根据经股东大会批准的利润分配方案进行账务处理
五、单据及报告
利润分配方案
利润分配表
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