担保公司全套财务管理手册.doc

财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《××市担保有限公司章程》，结合担保企业的特点及公司的具体情况，制定本制度。 第二条 财务管理的基本原则 (一)公司设置财务机购，配备财会人员，实行会计监督，公司发生的各项经济业务必须通过会计核算。 (二)建立健全公司内部的财务管理制度。包括：资产管理制度；资金管理制度；投资管理制度；成本和费用管理制度；营业收入、利润管理制度；财务报告与财务评价制度等。 (三)做好财务管理的基础工作。做到原始记录完整、真实、及时、合法、手续齐备。 (四)遵守财经法规，严格执行国家规定的各项费用开支范围和标准，如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税费并接受主管财政机关的检查监督，保障所有者和债权人的合法权益。 第三条 财务管理任务 (一)依法、合理地筹措资金，保证公司担保业务的开展和正常经营的需要。 (二)合理地投放使用资金，提高资金使用效益。做好资金的控制、调度、核算和分析工作。 (三)做好收入和成本费用的核算工作。 (四)正确处理公司与投资者、被投资者的所有权关系；公司与债仅人、债务人、往来客户之间的债务关系、合同责任关系；公司内部各部门之间的结算关系；公司与员工之间的分配关系。 (五)进行公司的建立、合并、分立、合资、联营以及清算过程中