酒店财务部工作政策及程序.doc

财务部工作政策及程序 PERSONNEL ADMINSTRATION DEPT POLICIES PROCEDURES 制 度：现金收款操作程序 编 号：FA—PP—001 目 的：规范出纳收款程序 政策/程序： 财务部每天由出纳负责召集日审共同收集酒店各营业收款点（总台、餐厅、酒吧、商场、商务中心、康乐中心等处）每天的现金收入。 每天早上上班后需2人共同开启投款保险箱，取出昨天各营业点收款员投款的“投款袋”，遇节假日另行安排。 从前台取得昨天的“投款记录单”。核对“投款袋”是否相符，核查是否有哪个收款点未投款，如有则要通过审计查明原因。 逐个打开投款袋，取出收款营业日报和现金：清点现金、支票、信用卡的金额同营业日报上的金额是否一致，核对现金收入总额同营业日报上的总额是否一致。 严格执行复点制（即一人点，另一人复核）。发现现金收入同营业日报上的数额不一致时，及时找审计主管去查明原因，并做好记录。 开出当天解送银行的现金送款单。分别列清人民币、支票、信用卡的不同金额。 出纳员由保安员保护，把当天营业缴款存进银行。若当天送存银行确有困难，须由财务总监批准，并妥善保管，第二天再送存银行。 编制昨天现金收入的“总收款日报表”，连同现金送款回单一起交收入审计。 每日到银行换取零散现钞提供给各营业收款点，以确保各营