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团购预收款的操作规定 团购预收款是指团购单位预付货款后、按实际需要凭《预收订金收据》专用单据（以下简称专用单据）到指定门店分批在规定的时间内购买商品，为了规范各门店的操作，现规定如下： 一、综述 团购预收款适用范围：同一单位团购商品金额较大，销售总价达到含税10万元以上。低于10万元以下一律不得操作。 符合上述适用范围情况下，门店有单位团购需签订购销协议，必须报各分公司经分公司总经理和财务部经理审批后进行操作。 二、具体操作规定 团购单位同分公司签订购销协议，由分公司总经理和财务经理审批后，由分公司财务部直接收款，开具暂收款单据（XX统一收据） 公司财务部收款后根据团购单位的需要设置100元、500元、1000元不等的专用单据。专用单据必须连续编号及加盖分公司及团购单位的公章。 团购单位凭专用单据到协议指定的门店和规定的时间内购物，超过规定截止时间的的专用单据一律作废，专用单据一律不找零，不兑现现金，购物金额超过专用单据面额的由购物人补足现金。 将不同面额的专用单据样张预留相关门店，便于门店核对之用。由分公司财务部做好每批次专用单据回收登记表，填写好专用单据的编号、面额交相关门店财务主管。 门店收银员收到专用单据核对预留样张，核实无误后进行开票，收回的专用单据一律剪去右上角。 复印发票联，发票联复印件加盖发票专用章与提货联一并交购货人，发票联原件不得交购货人。 收银员将当日收到的专用单据和发票联原件交财务主管，财务主管核对发票联和专用单据，当日缴款凭证上注明专用单据预收金额，以保证发票记帐联与收款金额一致，每日随销售单据送交财务部入帐。财务主管必须登记（预收订金回收登记日报表），随时掌握回收情况。 分公司财务部收到预收款后入其他应收款/代收代付/**团购单位科目，门店收到预收订金单销售时根据缴款凭证金额冲其他应收款/代收代付/**团购单位，同时将发票联原件抽出由销售管理员统一保管，活动结束后核对代收代付余额。 协议如有折扣折让规定按折扣后金额收款，专用单据面额销售金额同预收款差额入财务费用 分公司财务部将门店上交的发票联原件金额红冲，按预收款金额开具手工发票交团购单位，同时收回开具的XX统一收据。如有折扣折让开在同一张发票上。 本规定从二○○四年二月十五日起试行。 附件一 预收订金回收登记日报表（样式） 预收订金单编号 面额 购货日期 发票号码 预收订金单编号 面额 购货日期 发票号码 00001 100 00001 1000 00002 100 00002 1000 00003 100 00003 1000 00004 100 00004 1000 00005 100 00005 1000 …… 100 …… 1000 00001 500 00002 500 00003 500 00004 500 00005 500 …… 500 附件二：预收订金收据 正面 预收订金收据 伍佰元 （团购单位盖章） (XX家用连锁盖章) 本券使用截止日期：2004年12月31日，过期一律作废。 此券经双方单位盖章后有效， 编号：00001 背面 使 用 须 知 ★ 用户持预收订金收据在指定门店提货 ★ 本收据限一次性使用，不可分次使用 ★ 本收据不挂失、不找零、不兑现现金 ★ 务必在有效期内使用，过期一律作废 ★ 请保持本收据的整洁、完好无损 本券指定使用门店为：________________________ 三、各分公司与分公司之间、分公司与独立门店之间内往对帐方面的要求 为了进一步规范内部往来核算，确保内部往来对帐工作的顺利进行，财务中心特做如下规定： 除内部单位间的资金划拨外，其他所有内部往来必须开具转账通知单，特别注意垫支外部单位的款项和垫支备用金等； 对于开具银票的转让，一律由银票经办人开具转账通知单，将银票和转账通知单一同交收票人。 外省分公司与“上海XX家用电器有限公司”的往来规定：只允许分公司与“上海XX家用电器有限公司”进行内部往来，分公司下属各独立门店必须经分公司中转。特例：南通、苏州涉及银票的资金划拨及银票往来的，可以直接和“上海XX家用电器有限公司”进行挂账，但南通和苏州的其他费用往来、代收代付等必须经分公司中转。 分公司与分公司之间内部往来统一通过“上海XX家用电器有限公司”进行中转。 分公司所属各独立门店之间的内部往来一般经分公司中转；如果独立门店与独立门店业务之间内往较多，需要直接往