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工程费用支付管理 工程费用是指项目实施期间发生的与工程项目有关的所有费用，其支付方式按合同费用付款和非合同费用付款两种方式办理。对签订了合同发生的工程费用，按合同费用付款方式办理付款，对不需签订合同发生的特殊工程费用和日常行政管理费用的付款按非合同费用付款方式办理付款。 一、合同付款管理及付款程序 1、合同中期（预付款）付款程序 对需按合同进行中期支付的工程费用，业务经办部门应办理期中支付申请书和填报《付款凭单》（见财表7）。期中支付申请书中应包括完成的工程量，以及依据合同计算的相应费用等内容。付款凭单填报内容主要应包括a、收款单位b、付款合同依据c、付款内容d、付款金额e、合同编号f、会计核算科目类别号等。 1天内对付款内容进行审查和统计有关会计核算数据。审查内容包括：公司内部付款申报审批程序是否完备支付证书中各项金额勾稽关系是否准确（按四舍五入，精确至元）付款金额是否与支付证书应付款一致。负责将付款凭单报送财务总监和总经理审定，董事长审批。 1天完成审定工作，董事长2天内完成审批工作。 2天内通知合同支付单位并对其提交的取款凭证（税务发票、行政事业费收据等）进行审查，在确认凭证有效齐全并入帐后，予以付款。 2、合同交工（完工）付款程序 （1）对需按合同进行交工（完工）支付的工程费用，业务经办部门和相关部门应办理交工（完工）支付申请书和填报《交工支付审批单》（见财表8）。交工（完工）支付申请书中应包括完成的工程量、依据合同计算的相应费用、已付款和应付款等内容。 7天内对付款内容进行审查和统计有关会计核算数据。审查内容包括：a、公司内部付款申报审批程序是否完备b、 交工（完工）申请书中各项金额勾稽关系是否准确（按四舍五入，精确至元）c、付款金额是否与应付款一致d、借款、材料款及其他应扣款是否已扣回等，负责将付款凭单报送财务总监和总经理审定，董事长审批。 1天完成审定工作，董事长3天内完成审批工作。 2天内通知合同支付单位并对其提交的取款凭证（税务发票、行政事业费收据等）进行审查，在确认凭证有效齐全并入帐后，予以付款。 “交工（完工）申请书”中《支表4-0交工支付证评估表》、《支表4-1交工支付证书》、《支表4-2交工支付申请书》、《支表4-3交工支付单》复印件及《交工支付审批单》归档； “交工（完工）申请书”返回业务经办部门。 （1）对需按合同进行竣工结算支付的工程费用，业务经办部门和相关部门应办理竣工结算支付申请书和填报《竣工结算审批单》（见财表-9）。竣工结算申请书中应包括完成的工程量、依据合同计算的相应费用、已付款和应付款等内容7天内对付款内容进行审查和统计有关会计核算数据。审查内容包括：公司内部付款申报审批程序是否完备交竣工结算申请书中各项金额勾稽关系是否准确（按四舍五入，精确至元），付款金额是否与应付款一致借款、材料款及其他应扣款是否已扣回等。后，负责将付款凭单报送财务总监和总经理审定，董事长审批。 1天完成审定工作，董事长3天内完成审批工作。 2天内通知合同支付单位并对其提交的取款凭证（税务发票、行政事业费收据等）进行审查，在确认凭证有效齐全并入帐后，予以付款“竣工结算申请书”中《支表5-1竣工结算证书》、《支表5-2竣工结算申请书》、《支表5-3竣工结算单》、复印件及《竣工结算审批单》原件归档； “竣工结算申请书”返回业务经办部门。 1、预算内经费使用管理 预算内经费指经审批后纳入工程建设管理预算内经常性项目开支：如办公费、水电费、电话费、车辆使用费、接待费、日常维修费、差旅费、低值易耗品的购置、会务费、书报资料及其他费用。预算内经费用制定及使用按公司规定办理。 2、预算外经费使用管理（特殊工程费用） 凡属预算外开支，无论金额大小一律须先审核后开支。首先由使用部门填报预算外经费申请签报，该申请随同有关附件、项目预算、计划、说明、清单等，经财务部会签后，报财务总监、公司分管领导及总经理审核批准后，才能开支。 特别紧急情况下的预算外开支，也应先征得公司分管领导和总经理口头同意后才能开支，但事后必须补办审核批准手续，并按公司财务规定办理使用和核销手续。 3、财务事项争端的处理 财务部在支付审查过程中，对发现的问题，应首先根据规定，要求业务经办部门改正补充；其次，对达不成一致意见的事项，财务部应提出处理 2 -15-