SEPC_ERP试点阶段_FICO_工程、库存管理_讲师培训_v1.1.ppt

四川电力企业资源管理系统实施建设最终用户培训FICO模块 – 项目成本管理 2009年6月X日 概念讲解 概念讲解 工作细分结构（Work Breakdown Structure，简称WBS ）工作细分结构是以层次结构的形式将完成一个项目所要执行的任务层层细分所形成的项目结构。它提供了关于项目的概览并且构筑了项目的组织结构和协调合作的基础，同时显示了项目在时间和金钱上的花费，可以应用它来计划成本和分配预算。 流程介绍 系统操作 系统操作细节 系统操作细节 培训范例 系统操作 Q A 概念讲解 项目前期费用结转 工程项目服务、工程物资、其他费用的核算 工程项目月结 工程项目转资 工程项目转资（有暂估） 流程介绍 完成该操作的SAP角色 SAP财务业务操作 SAP交易代码 财务部工程财务核算专责 创建固定资产卡片 结转固定资产 F-02 系统操作 新建的资产卡片号 资产业务类型 系统操作细节 系统操作细节 生成暂估固定资产 目录 概念讲解 项目前期费用结转 工程项目服务、工程物资、其他费用的核算 工程项目月结 工程项目转资 工程项目转资（有暂估） 库存管理 流程关键点：库存物资的收货、领用以及供应商送货到现场库，由物资管理部门在系统进行收货、发货的触发，自动产生的财务凭证，将相关成本记入到对应的成本对象中去，财务人员对相关单据及凭证进行审核。 系统管理模式：物资管理系统与财务系统高度集成 流程介绍 完成该操作的SAP角色 SAP财务业务操作 SAP交易代码 财务部相关核算专员 物料凭证查询 存货库存查询 盘点过帐 ME23N( 后勤 - 生产 - 资源分配计划 - 执行 - 采购订单 - 显示 ) MB03 MI07 MB52 F-02 系统操作 第 * 页 文件名： 创建人： 审核人： ?2009 埃森哲公司版权所有，仅供国家电网内部使用 概念讲解 项目前期费用结转 工程项目服务、工程物资、其他费用的核算 工程项目月结 工程项目转资 工程项目预转资÷ 库存管理 提纲 项目定义（Project Definition）项目定义是一个总括的项目描述，为将来项目计划阶段所要创建的所有项目管理对象提供了一个框架。 基建项目首层WBS 变电 第一级 第二级 第三级 第四级 间隔 架空线路 电缆 排管 大跨越 光设备 光缆 变电建 筑部分 概算书层次 固定资产层次 固定资产 …… 固定资产 …… 概算书层次 第六级 其他费 用部分 变电安装 －安装 变电安装 －设备 主变压 器系统 配电 装置 无功 补偿 第五级 主变压 器系统 …… …… …… 概算书层次 项目定义 搭建WBS层级目的是为了最终转资 概念讲解 为各层WBS设置预算，实现预算控制 预算控制 通过为各层WBS设置预算金额,实现预算控制。 概念讲解 项目前期费用结转 工程项目服务、工程物资、其他费用的核算 工程项目月结 工程项目成本的查询 工程项目转资 工程项目预转资 目录 流程关键点： 项目立项核准批复前，通过项目前期WBS将发生的前期费用归集到相应的成本对象中去。项目立项核准后，将费用结转到该项目的WBS中去，否则转入当期损益。 系统实现模式 管理模式： 编制前期费用入帐会计凭证时,输入相应的WBS要素,实现预算控制。 完成该操作的SAP角色 SAP财务业务操作 前期费用归集 前期费用的结转 财务部工程财务核算专责 SAP交易代码 F-02（ 会计核算-财务会计-总分类帐-过 账-一般过账） KB11 发生费用： 借： 项目成本-项目建设管理费－前期工程费（旧） 贷： 银行存款 F-02 会计核算-财务会计-总分类帐-过 账-一般过账 当项目正式立项后结转项目前期费用： KB11 项目前期WBS 已核准的正式项目WBS 1、某输变电工程项目报销工程前期费用； 2、某输变电工程项目立项成功，结转前期费用； 概念讲解 项目前期费用结转 工程项目服务、工程物资、其他费用的核算 工程项目成本月结 工程项目成本的查询 工程项目转资 工程项目预转资 提纲 流程介绍 流程关键点： 财务部承接工程物资收发货及项目进度管理获得项目工程服务相关信息，通过系统集成自动产生物资、工程项目服务成本过账凭证。 系统操作 完成该操作的SAP角色 SAP财务业务操作 SAP交易代码 财务部工程财务核算专责 集成凭证审核 发票入账及付款 项目其他费用财务入账 MB03（后勤 - 物料管理 - 库存管理 - 物 料凭证 - 显示 ） MIRO（后勤 - 物料管理 - 后勤发票校验 – 凭证输入 - 输入发票 ） F-53（ 会计核算 -