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记帐凭证处理流程 作者: 龙珊平 日期: 2005年3月24日 版本: 2.0 流程名称 主流程 CWFI 财务管理 子流程 CWFI-020 记帐凭证处理流程 第一部分:版本控制 版本号 日期 更改者 版本备注 2.0 2005．03．24 龙珊平 最终版本 第二部分: 审批签署 职务 部门 签名 日期 项目经理 川维厂 源讯公司 川维厂 主管厂长 川维厂 项目组成员 处室领导 源讯公司顾问 业务代表  第三部分:流程描述 相关部门 相关流程 记帐凭证处理流程 流程概述 财务人员根据审核通过的原始单据直接在SAP系统中输入预制凭证，凭证号码由系统自动产生，每种类型的凭证按年度顺序编号。预制凭证经过专人审核后及时在系统中记帐。 流程假设 本流程涉及的记帐凭证不包括后勤模块自动生成的会计凭证以及清帐凭证 第四部分:流程符号标准 开始/结束 系统外文档 判断 SAP文档 任务 连接其它子流程  第五部分:流程概览 记帐凭证处理流程图: 分步编号 分步描述 相关部门及人员 001 在SAP中创建预制凭证；如在凭证审核过程中发生错误，需及时进行更改 财务资产处各科实会计人员 002 审核预制凭证 财务资产处各科室会计人员 003 审核人员确认无误后过帐；如涉及付款的业务，由内部银行过帐同时进行实际的付款 财务资产处各科室会计人员或内部银行 004 打印会计凭证 财务资产处各科室会计人员 第六部分: 与现有流程的符合/差异分析 记帐凭证处理流程图: 分步编号 分步描述 相关部门及人员 001 在浪潮内根据审核后的原始凭证创建会计凭证 财务资产处各科实会计人员 002 打印未审核的会计凭证 财务资产处各科室会计人员 003 在浪潮内对会计凭证进行审核；审核内容包括打印出的凭证与浪潮内的凭证是否一致，会计分录、金额是否正确 财务资产处各科室会计人员 004 审核人员确认无误后在浪潮内过帐；如涉及付款的业务，由内部银行过帐同时进行实际的付款 财务资产处各科室会计人员或内部银行 005 将浪潮产生的凭证重复录入到SAP系统内 财务资产处各科室会计人员 目前川维厂同时使用浪潮和SAP系统，会计凭证在两套系统内同时录入，工作重复；未来会计核算只在SAP 系统内进行，浪潮系统将可能成为专门为上级公司提供报表的工具，避免了会计凭证重复录入的情况 会计凭证在整个川维厂下统一编号，解决了由于以前设置14个公司代码造成的凭证不连号的情况 目前在浪潮内未审核的会计凭证要先打印出来，然后连同原始凭证传递给审核人员，如在审核过程中发现错误，需要重新打印，浪费资源；未来在SAP系统内预制的凭证无需打印，只将原始凭证传递给审核人员，审核人员直接在系统内确认无误后再过帐打印，避免审核人员在审核过程中还需确认打印出的未审核凭证与系统内凭证是否一致。 财务会计模块以外其它业务（资产、库存、生产、销售、客户服务等）的记帐，由相关模块进行有关的记帐工作，财务会计模块不再进行相关的录入、审核和记帐工作，但是财务人员需要注意检查会计凭证反映的业务的正确性 川维厂SAP系统未来子流程 文件名: 记帐凭证处理流程 版本: 2.0 模块: FICO 作者: 龙珊平 日期:2005.03.24 川维厂内部使用 第6页 共6页