川维厂项目CWFI-160月结处理流程－ok.doc

月结处理流程 作者: 刘小阳 日期: 2005年3月30日 版本: 2.0 流程名称 主流程 CWFI 财务管理 子流程 CWFI-160月结处理流程 第一部分:版本控制 版本号 日期 更改者 版本备注 2.0 2005．03．30 刘小阳 最终版本 第二部分: 审批签署 职务 部门 签名 日期 项目经理 川维厂 源讯公司 项目组成员 处室领导 源讯公司顾问 业务代表  第三部分:流程描述 相关部门 相关流程 月结处理流程 流程概述 根据SAP系统提供的标准月结流程由专人在系统内进行操作，最终输出各个内部管理报表、资产负债表、利润表、现金流量表及附表。 流程假设 第四部分:流程符号标准 开始/结束 系统外文档 判断 SAP文档 任务 连接其它子流程 第五部分:流程概览 月结处理流程图: 分步编号 分步描述 相关部门及人员 001 通知所有部门月结时间表 会计科 002 固定资产明细帐与总帐核对 资产科 003 现金、银行存款帐实核对 内部银行 004 进、销项税票帐实核对 业务部门财务 005 系统内结转成本及成本差异 成本科 006 应收、应付调整 业务部门财务 007 GR/IR科目重组、清帐 会计科 008 关闭旧区间，打开新区间 会计科 009 出具月度报表 会计科 010 打印报表并归档 会计科 第六部分: 与现有流程的符合/差异分析 月结处理流程图: 分步编号 分步描述 相关部门及人员 001 通知所有部门月结时间表 会计科 002 固定资产明细帐与总帐核对 资产科 003 现金、银行存款帐实核对 内部银行 004 进、销项税票帐实核对 业务部门财务 005 浪潮内应收、应付调整 业务部门财务 006 SAP内应收、应付重复调整 业务部门财务 007 浪潮内货到票未到暂估处理 会计科 008 SAP内根据浪潮内的调整凭证手工重复调整 会计科 009 浪潮内结转成本及成本差异 成本科 010 将浪潮内的成本及差异结转结果录入到SAP 内 成本科 011 浪潮内关闭本月帐，打开下月帐 会计科 012 SAP内关闭旧区间，打开新区间 会计科 013 浪潮内出具月度报表 会计科 014 打印报表并归档 会计科 目前月末对货到票未到的处理采用人工核对的方式，并于月末通过调整进入“应付帐款－应付暂估款”；未来系统内将采用以下方式进行相关的核算： 采购订单收货时， 借：存货 标准价格 贷：GR/IR(过渡科目，相当于物资采购) 采购订单价格 借或贷：材料采购差异 采购订单价格与标准价格之间的差异 采购订单发票校验时， 借：GR/IR 采购订单价格 贷：应付帐款 发票金额 借或贷：材料采购差异 采购订单金额与发票金额之间的差额 月末通过GR/IR调整，系统自动将每个订单上的GR/IR借方余额转到“在途发票”科目，将每个订单上的GR/IR贷方余额转到“应付帐款－应付暂估款”科目，并于下月初自动冲回，大大减少了手工核对和月末调整的工作量。 2．目前川维厂同时使用浪潮和SAP系统，月结需要在两套系统内同时进行，工作重复；未来会计核算只在SAP 系统内进行，浪潮系统将可能成为专门为上级公司提供报表的工具，避免了会计凭证重复录入的情况 川维厂SAP系统未来子流程 文件名: 月结处理流程 版本: 2.0 模块: FICO 作者: 刘小阳 日期:2005.03.30 川维厂内部使用 第5页 共6页