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fs
SAP用户操作培训手册
财务会计模块
最终用户培训手册
SAP项目组编制
2004年04月
买卖制外协加工和加工制外协
版本号：V1.0
目的 本教程的目的是使最终用户掌握特殊买卖制外协和加工制外协相关的会计操作管理和业务处理。 必备条件 计算机，键盘和鼠标知识
Windows技能
可以登录mySAP.com系统
具备mySAP.com基础知识
主题一：特殊买卖制外协和加工制外协操作规程
特殊买卖制外协和加工制外协流程用户操作规程
流程编号：TBFI-04 起草：李坦
日期： 2004-4-2
审核：
批准： 版本 变更原因 批准日期 执行日期 1.0 新建
目的：
在R/3系统中，统一并规范流程确该流程描述了ME23N 按照系统路径或事务码操作进入如下屏幕：
点击下的，出现下面提示:
把采购订单号码填在空处，按下“ENTER”键，屏幕变为所要显示的订单：
双击行项目，屏幕格式变为：
点击里的，屏幕出现一对话框：
双击，屏幕格式变为：
实际上为三笔业务：
借：“主营业务成本－外协加工” 实际为“委外加工－材料 ” 7.28
贷：原材料or半成品（委外） 7.28
借：委外加工－加工费 1.50
贷：应付暂估 1.50
借：半成品（委外） 9.78
贷：半成品差异 1.00
委外加工物资成本转出 8.78
4.1.2 外协出库开票（集团层次）
系统路径 会计—财务会计—应收帐款—凭证输入—发票 事务码 FB70 按照系统路径或事务码操作进入如下屏幕：
输入客户(可选)、发票日期、金额、文本、在行项目中选择科目编入金额、选择税务代码、在标记处选择税务代码、在上打勾、按下“ENTER”，点击，屏幕格式变为：
此屏显示的是开票形成的会计凭证，检查无误后，如果预制点击，如果直接过帐点击，点击，屏幕将提示：凭证1800000003 1000 被预制
4.1.3 外协入库发票入帐（集团层次）
系统路径 会计—财务会计—应付帐款—凭证输入—发票 事务码 FB60 按照系统路径或事务码操作进入如下屏幕：
输入供应商(可选)、发票日期、金额、文本、在行项目中选择科目编入金额、选择税务代码、在标记处选择税务代码、在上打勾、按下“ENTER”，点击，屏幕格式变为：
此屏显示的是开票形成的会计凭证，检查无误后，如果预制点击，如果直接过帐点击，点击，屏幕将提示：凭证1900000001 记帐到公司代码1000 中
说明：
1. 买卖制委外加工业务为了满足物料批次的跟踪采用了标准委外加工业务的流程，只是定期根据后勤提供的报表进行核对。
财务月末查询“委外加工”科目科目会计凭证的汇总余额，做备抵冲销分录。买卖关系仍然按正常业务处理：
卖出委外： 买入委外：
借：应收－xxx单位 借：半成品/库存商品－外协
贷：收入 进项税
销项税 贷： 应付－xxx单位
财务确认销售成本外协： 改为在委外业务处理时候已经确认“主营业务成本－外协加工”和 “ 原材料or半成品”，则不需要再确认该笔凭证。
财务根据“委外加工”账户余额和mm提供的报表清单定期冲销外协买卖凭证：
财务冲销“委外加工”相关科目
借付暂估
贷外加工－加工费
借外加工－物资成本转出
借or贷：
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