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业务流程操作程序描述: 在此业务流程操作程序中,你将学会内部往来，投资，存货未实现利润等合并操作 路径: 会计 企业成本控制 合并 合并监视器 会计 企业成本控制 合并 数据搜集 附加财务数据 回车/显示 会计 企业成本控制 合并 合并自动记帐内部单位排除 会计 企业成本控制 合并 合并自动记帐库存中的IU利润/损失冲销 会计 企业成本控制 合并 合并自动记帐 投资的合并 交易代码: 1. 合并监视器：CX20 2. 附加财务数据回车/显示：CX21/CX22 3. 内部单位排除：CX54 4. 库存中的IU利润/损失冲销益：CX5U0 5. 投资的合并：CX57 前提: 合并单元各项财务数据已收集完成 责任人: 财务部 参考文件: BPD_ECCS_001_V1（财务报表合并） 1.1 在屏幕 “合并监控器”上, 输入以下表格中说明的字段内容: 字段名 描述 用户操作和数值 说明 总览状态 合并集团数据收集的总体情况 IU应收应付 冲销内部应收应付款项 单击“更新运行”进行内部应收应付款的冲销 IU销售 冲销内部销售，对应科目为主营业务收入及主营业务成本,其他业务收入及其他业务支出 单击“更新运行”进行内部销售的冲销。 IU收入费用 冲销内部收入费用，对应科目为主营业务收入及管理费用、财务费用等费用类项目。 单击“更新运行”进行内部费用的冲销。 IU投资收益 自动冲销投资收益,本次冲销的是投资单位的投资收益及本年利润（未分配利润），而不是被投资单位的未分配利润 单击“更新运行”即可完成对投资收益的冲销 手工冲销 对报表项目进行手工冲销（这一步骤的手工冲销凭证类型有冲销应收应付、冲销收入费用、冲销投资收益及手工重分类） 单击“更新运行”，进入选择凭证类型屏幕，选择需要的手工冲销凭证类型，然后参照输入手工调整分录完成手工调整。若不需要进行手工调整，冻结此步骤数据后即可进行下一步骤的操作。 字段名 描述 用户操作和数值 说明 IU存货利润 自动冲销存货未实现利润 单击“更新运行”即可完成对存货未实现利润的冲销 投资合并 自动冲销投资及权益 单击“更新运行”,即可完成投资冲销 手工投资合并 手工冲销投资。 单击“更新运行”进入手工冲销投资屏，然后参照“手工输入凭证—手工冲销投资”完成冲销。 数据确认 对合并报表数据之间勾稽关系的最终确认。 单击“更新运行”完成合并报表数据的确认。 (注: 上述表格中的“R/O/C”栏 ; “R” = 必填, “O” = 可填, “C” = 根据实际情况) 1.2进入各屏幕执行上述操作 操作 结果 进行上述操作 完成对合并报表冲销步骤的总体管理 在完成每一步骤的操作后，应将此步骤数据冻结，才能进行下一步骤的操作。 2.1 在屏幕 “输入附加的财务数据”上, 输入以下表格中说明的字段内容: 字段名 描述 R/O/C 用户操作和数值 说明 在投资上的变化 反映投资单位长期投资帐面数额的变化。 点击 被投资者权益的变更 反映被投资单位所有者权益的变化。 点击 商誉/负商誉 集团不需要在此方面的反映。 作业：被投资者单位 反映被投资的单位。 点击 库存数据 内部销售中的存货数量 点击 供货方数据 内部销售中供货数量， 点击 (注: 上述表格中的“R/O/C”栏 ; “R” = 必填, “O” = 可填, “C” = 根据实际情况) 2.2存货未实现利润的附加数据输入 单击“库存数据”，进入下一屏输入以下表格中说明的字段内容: 操作 结果 双击选中的合并单元 进入细节 字段名 描述 R/O/C 用户操作和数值 说明 库存管理合并单位 存货所在公司 R 输入 应用合并单位 供货方 R 输入 产品组 相同利润率的存货组合 R 输入 库存项目 相同利润率的存货组合 R 输入 帐面价值 存货价值 R 输入 (注: 上述表格中的“R/O/C”栏 ; “R” = 必填, “O” = 可填, “C” = 根据实际情况) 完成数据输入，按以下指示操作 操作 结果 单击 出现信息：退出 单击“供货方数据”，进入下一屏输入以下表格中说明的字段内容: 操作 结果 双击选中的合并单元 进入细节 字段名 描述 R/O/C 用户操作和数值 说明 库存管理合并单位 存货所在公司 R 输入 应用合并单位 供货方 R 输入 产品组 相同利润率的存货组合 R 输入 百分比利润 涨价定义为成本利润率，毛利润定义为销售毛利率 R 输入 货物的生产成本 成本 R 系统自动计算 (注: 上述表格中的“R/O/C”栏 ; “R” = 必填, “