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资产会计概览 资产会计（FI-AA）作为总帐模块（FI-GL）的子分类帐，对企业的固定资产、无形资产、在建工程从购置、资本化、折旧、调拨到出售/报废的整个生命周期进行全过程的管理，并和项目管理及内部订单相集成，对资产的资本化过程进行管理，提供对资产交易业务的具体信息。 固定资产会计内容 Chapter 1 资产会计的组织架构 Chapter 2 资产主数据 Chapter 3 资产业务交易 Chapter 4 期间处理 Chapter 5 资产信息系统 资产会计课程内容 集团－公司代码 资产会计公司代码 折旧表与会计科目表 折旧表的信息 折旧范围 定义折旧范围过帐到总帐的方式 折旧范围和资产负债表 Chapter 2 资产主数据 资产分类 资产分类的功能 资产的科目确定 资产的编号 资产的屏幕格式 资产的折旧条件 特殊资产分类—在建工程 特殊资产分类—低值易耗品 资产主数据—创建（单个） 资产主数据—创建（多个） 资产主数据中与时间相关的数据 资产主数据的修改 资产主数据的显示 资产主数据中的折旧条件 资产主数据的主号/子号 Chapter 3 资产业务交易 资产帐与总帐的集成 资产购置1—与采购集成 资产购置2—无采购集成 资产交易的业务类型 业务类型组 资产报废—出售（有收入报废） 资产报废—损溢计算 资产调拨—内部调拨 资产调拨—公司间调拨 在建工程的核算 在建工程资本化—按行项目结算 Chapter 4 期间处理 期间处理概览 折旧计算 折旧计算程序 折旧过帐—与总帐集成 年度结转 年度结转流程 Chapter 5 资产信息系统 可用资产报告 资产值显示 资产折旧模拟与预测报表 报表选择的排序版本 资产历史报表 21 27 发票 叉车 Retmt . . . . Acquis . . . . Transfer . . . Closing balance Starting balance 资产历史数据 记帐到资产卡片 业务类型：### l 记帐科目/借贷方向 l 资产卡片激活/关闭 l 有/无报废收入 l 公司间调拨记帐方式 l 是否同以年采购 调拨/报废 帐户分配 常用业务类型 210 有收入报废 100 外部采购 110 厂内建造 200 无收入报废 34n 在建工程转固 3nn 关联公司间调拨 260 . . . 10 20 30 业务类型组 1# 10 资产购建 2n 资产报废 3n 资产调拨 资产报表 凭证头: 凭证日期 2002-03-15 记帐日期 2002-03-15 PK 01 Account: Customer 金 额： 4400 计算税： 计算税标志 PK 50 Account: Revenue from asset retmt . 金 额： * 税标志 报废资产 客户行项 收入行项 - 购建日期：2001-01-01, 原值： 6000 - 报废日期：2002-03-15 - 报废收入： 4000 + 400（ 销售税） 资产............... ASSET NO. 子号…………. 业务类型……. 210 资产值日期…. 2002-03-15 报废金额..…... 报废百分比..... 100% 报废数量......... 折旧码： LINZ 使用期限： 10年 资产主数据: （帐面折旧） 净 值：2002-01-01 5450 - 折 旧：2002-03-31 150 = 净 值：2002-03-15 5300 原 值：2001-01-01 6000 累计折旧： 550 净 值：2001-12-31 5450 出售收入： 4000 报废损失： 1300 直线折旧法 资 产 号： ZZZZ 资产值日期： MMDDYYYY 全 部 调 拨： 调 拨 金 额： .... 调拨百分比： 新资产号 系统自动按比例计算原值与累计折旧， 并过帐到新资产 资 产 号： XXXX 记帐日期： MMDDYYYY 业务类型： 300 调拨/购建 l 选择记帐方式：全部值，净值，新净值 l 可在接收公司代码自动创建新资产 l 按“复制规则”复制资产信息 公司代码： 1000 公司代码： 2000 报废/调拨 资产主数据 叉 车 资产 负债表 外部作业 库存发料 在建工程 内部作业 Assets 30% 40% 20% 10% CO MM FI FI Asset 3 Asset 4 Asset 2 Asset 1 AA R 在建工程 1 2 3 100% 70% 70% 20% 20% 10% 10% 2