川维厂项目CWCO-090利润中心计划流程.doc

利润中心计划流程 作者: 龙珊平 日期: 2005年3月21日 版本: 1.0 流程名称 主流程 CWCO 管理会计 子流程 CWCO-100-利润中心计划流程 第一部分:版本控制 版本号 日期 更改者 版本备注 1.0 2005．03．21 龙珊平 初始版本 第二部分: 审批签署 职务 部门 签名 日期 项目经理 川维厂 源讯公司 项目组成员 处室领导 源讯公司顾问 业务代表  第三部分:流程描述 相关部门 相关流程 CWCO-100-利润中心计划流程 流程概述 年末公司分解收入和利润指标，并下达到各个相关部门。各个相关部门分别根据这些指标制定次年年预算，在系统中通过定义分配码，系统自动将全年预算分配到月。各部门根据本月预算的执行情况，在全年总预算指标不变的情况下，调整月预算；年中根据上半年预算的执行情况可下半年的市场预测，提出预算调整方案报厂领导审批；得到批准后，将调整后的预算方案输入系统。 流程假设 利用利润中心收入的实现程度，决定所属成本中心计划的适用版本； 保证成本中心计划传输到利润中心。 第四部分:流程符号标准 开始/结束 系统外文档 判断 SAP文档 任务 连接其它子流程  第四部分:流程概览 利润中心计划流程图: 分步编号 分步描述 相关部门及人员 001 根据整体年度预算目标将预算目标分解下达给各部门 财务处 002 各部门根据预算目标制定本部门预算，经过既定的审批流程批准确定后移交给财务部门执行 相关部门 003 财务处利润中心管理人员在SAP系统内对利润中心计划进行创建。 财务处 004 每月根据成本中心计划的调整更新利润中心计划。 财务处 005 期末各个部门及相关领导对预算执行情况进行评估，通过利润中心计划和实际比较分析制定出预算调整方案，经厂长办公会议审定后移交财务处，由利润中心管理人员在SAP系统内对利润中心计划进行调整 财务处 第六部分: 与现有流程的符合/差异分析 从粗放式的利润管理模式到以利润中心为单位的利润管理模式，通过利润中心的实际与计划的比较报表为利润中心的考核提供数据。 通过利润中心的收入实现程度，可调整利润中心所属成本中心的成本计划。 利润中心的有关成本和费用的计划可以通过成本中心计划自动传输至利润中心，减少重复录入和手工处理的工作量，提高效率，利于成本、收入和利润的控制。 将全年预算输入系统后，可通过在系统中定义分配码，系统可自动制定月预算； 通过规范月预算的工作流程，建立滚动的预算制度，更有利于成本预算控制。 川维厂SAP系统未来子流程 文件名: 利润中心计划流程 版本: 1.0 模块: CO 作者: 龙珊平 日期:2005.03.21 川维厂内部使用 第5页 共5页