民丰纸业23、汇票贴现背书流程.docVIP

汇票贴现流程 流程说明：此流程描述的是进行汇票贴现在财务核算中需要经历的流程 适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 3、流程描述： 在产生汇票贴现的需求下，由应收会计员判断是否需要对汇票进行贴现。如果不需要，则直接结束流程；如果需要，则提交财务经理进行审核 财务经理如果审核不通过，则直接结束流程；如果审核通过，则交由应收会计员进行相应处理； 审核通过后，应收会计员对汇票进行贴现工作，并把业务记入系统中，然后进行打印归档处理。流程结束。 贴现银行承兑汇票 公司代码 1000(特纸) 业务描述 银行承兑汇票壹份，金额为壹佰万元，出票人：温州市泰昌胶粘制品有限公司，出票日期：03.05.27，到期日：03.11.27，票据号于03.06.12去市建行贴现，贴现月利率为0.2475% 贴息100万*0.2475%/30*171=14107.5 测试数据 应收票据1000000元，贴现利息14107.5元， 会计分录 借：1002020101银行存款-嘉兴建设银行 985892.5元 借：5503020000财务费用-利息支出 14107.5元 贷：1111010400应收票据-银行承兑-贴现 1000000元 预期结果 银行存款增加985892.5元， 财务费用借方发生额14107.5元， 应收票据贷方发生额1000000元 测试结 贴现银行承兑汇票操作 交易代码：F－33 进入初始屏幕 字段名 类型 字段用途及说明 汇票用途 必须 折扣（就是帖现的意思） 银行帐户 必须 总帐科目号 金额 必须 帖现能收到的金额 银行费用 必须 帖现需要付出多少费用 单击“选择汇票“，进入下一屏幕： 在这里输入相关汇票的凭证编号和会计年度，然后回车，再单击返回键，即可进入下一屏幕： 如果检查没有问题，可保存过帐 小结： 此操作的关键是要把汇票金额分成两部分，一部分作为收入，另一部分作为银行费用付给银行，在选择汇票时要事先知道该汇票对应的应收票据凭证编号 汇票背书流程 流程说明：此流程描述的是进行汇票背书在财务核算中需要经历的流程 适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 3、流程描述： 在产生汇票背书的需求下，由应收会计员判断是否可以对汇票进行背书。如果不可以，则直接结束流程；如果可以，则提交业务员进行相应处理； 业务员咨询收款方是否接受汇票。如果不接受，则直接结束流程；如果接受，则提交财务经理进行审核； 财务经理如果审核不通过，则直接结束流程；如果审核通过，则交由应收会计员进行相应处理； 审核通过后，应收会计员对汇票进行背书工作，并把业务记入系统中，然后进行打印归档处理。流程结束。 汇票背书操作 交易代码：F－30 进入初始屏幕 字段名 类型 字段用途及说明 凭证日期 必须 凭证生成的日期 记帐日期 必须 凭证过帐的日期 公司代码 必须 默认 凭证类型 必须 SA（注意要把凭证类型DA改成SA，否则无法继续操作） 货币 必须 CNY 记帐码 必须 21（对应供应商的借方） 帐户 必须 供应商号 回车进入下一屏幕： 单击“选择末清项“，进入下一屏幕： 继续单击“处理末清项“，进入下一屏幕： 对要背书的应收票据凭证作单独激活操作，然后在菜单“凭证“中选择”模拟“，进入下一屏幕： 如果检查无误，则保存完成过帐操作 小结： 此操作的关键在于凭证类型一定要选择正确。当然对供应商的应付帐款末清项仍然存在，需要在月末时做清帐操作。