奇瑞奇瑞KD核算优化项目－项目总结0605.docVIP

奇瑞KD核算优化项目 项目总结 填 写 人：柏文 提交日期： 2008-5-20 拷贝份数： 文档控制 文档更新记录 日期 更新人 版本 备注 柏文 V1.0 文档审核记录 日期 审核人 职务 备注 文档去向记录 拷贝份数 接受人 职务 备注 目录 奇瑞KD核算优化项目 1 项目总结 1 文档控制 2 1. 项目总体目标 4 2. 项目运行情况分析 5 3. 项目实施总结 8 4. 项目问题报告 10 5. 后期支持建议 11 6. 管理建议 13 7. 项目经验总结 15 8. 项目管理报告 17 项目总体目标 建立完整的KD件成本核算体系：重点实现按照每 “批”（即销售订单）核算KD件完整的标准成本和实际成本及KD件包装成本，和可回收包装物的在使用过程中的实物管理和核算的精细化 ，并分批次进行相应的盈利分析； 改进KD件的销售业务流程：按正常的业务逻辑处理销售订单、发货、开票等业务，实现业务流、物流、资金流与信息流的统一； 实现装运包装管理的精细化：在SAP系统中对装箱信息进行详细记录； 提高KD件相关物料库存管理的准确率； 提高KD件包装业务的计划准确率和部件供货的及时率，加强对包装业务的过程控制； 加强KD件主数据的管理：提高基础数据准确性和及时性。 项目运行情况分析 2.1业务数据 4月份实际发运批次94个，SAP系统内发运批次65个，完成率69%；另外29个由于库存短缺（附件问题及部分采购订单未及时入帐）未完成发货过账；5月份实际发运批次84个，SAP系统内发运批次73个，完成率87%，另外11个由于各种原因未在5月份完成发货过账，具体原因见《5月份销售订单未完成清单》； 4月份实际完工批次87个，SAP系统内完工确认79个，完成率90%，另外8个批次由于未创建销售订单，因此不能创建生产订单进行完工确认； 5月份所有的生产订单都已在SAP系统内完工确认； 由于基础数据的问题造成4月份发运的批次未能及时地在SAP系统内发货过账，造成了库存的积压以及4月份的收入和成本不配比；5月份基础数据的问题已经大大减少，5月份发运的批次在SAP系统同步率达到百分之87，可以说与4月份相比有很大的改善，收入和成本基本同业务同步； 虽然生产订单的完工率比较高，但是生产订单的创建和完工确认都是在月末补做的，对包装材料的领料和包装成本的归集都造成了一定的影响； 4月份的包装材料的领料未按照批次来限额领料，造成4月份每批的包装材料成本的不准确；5月份从5月14日开始所有的包装材料的领料都已根据生产订单打印的领料单来进行领料； 5月份的月结情况良好，基本实现了按批次（销售订单）核算KD件的成本，每个批次的成本结构清晰，像KD件成本、包装材料成本、可回收器具成本、人工成本都区分开来；通过运行物料帐得出实际成本与计划成本的差异，为KD件的成本分析提供了详细的数据； 2.2流程 在所有的29个流程中，大部分流程都在按照正常的流程在运行，但是只有11个流程的运行情况良好，有15个流程在运行的过程中还存在执行不到位的问题，这些问题也对4月份的业务造成了一定的影响； 另外还有3个流程完全没有执行，这三个流程是MRP处理流程、包装材料采购流程、可回收器具维修流程； 流程相关的部分业务部门之间的沟通不及时，相互扯皮，推卸责任，导致4月份一些业务混乱，严重影响工作的效率和财务数据的准确性； 附流程执行情况清单 流程名称 执行情况 包装工艺路线维护流程 正常运行 物料需求计划（MRP）处理流程 未运行（由于前期调研不充分造成方案有缺陷， MRP方案已经重新调研，将会提交新的方案交由项目总监审议） KD件生产计划编制流程 正常运行 KD件生产计划变更流程 正常运行 包装生产订单处理流程 未正常运行，在运行过程中还存在问题 生产领料流程 未正常运行，在运行过程中还存在问题 生产补料流程 未正常运行，在运行过程中还存在问题 新品试装管理流程 未正常运行，在运行过程中还存在问题 包装返工处理流程 未正常运行，在运行过程中还存在问题 KD外购件采购流程 正常运行 轮胎采购流程 未正常运行，在运行过程中还存在问题 包装材料采购流程 未运行（完全未按照流程来执行，造成大量的无采购订单收货，对4月份的包装材料成本的归集造成很大的影响） 外协件采购定价流程 未正常运行，在运行过程中还存在问题 采购订单收货入库流程 未正常运行，在运行过程中还存在问题 工厂间调拨流程 正常运行 不合格品处理流程 未正常