富大集团ERP项目PFCO110_CO Master Data Maintain.docVIP

业务蓝图确认签署 该文件定义了未来富大如何利用SAP R/3系统实现本业务操作。 参与讨论人员: 参与部门 参与人员 签署 富大财务部 杨玉民 正大财务支持 范立文 正大财务支持 张良 正大信息系统管理部(IA) 宋云峰 普华永道顾问:___________________________ 流程确认 富大集团 签署: ________________________________________________________ 项目管理 富大集团 普华永道 项目经理 项目经理 签署: __________________ ____________________  流程说明： 本流程描述了富大集团在SAP系统建立和维护控制模块的主数据,包括成本中心、成本要素、成本要素、成本要素组、利润中心、利润中心组、统计指标的流程。 SAP系统的控制模块引进了责任中心会计的层次结构，通过成本中心、利润中心来加强对成本费用和收入的计划与控制管理。 SAP的控制模块与财务会计模块的组织结构有所不同，财务会计模块按公司代码来分别管理企业的帐务核算，而控制模块则在成本控制范围，一个可跨多公司代码的管理会计体系中统一进行成本和收入的计划、控制、报告。整个富大集团的所有组织建立在同一个成本控制范围下。 成本中心及成本中心组 成本中心是控制模块组织结构的最小单位，费用在该组织结构上归集，通过其与利润中心的归属关系，将该费用归集到相应的利润中心。一般将职能部门，车间设置为成本中心。 在SAP系统中，富大集团将建立统一的成本中心和成本中心组编码规则,这样通过代码能立即确定其所代表的组织，方便进行报表参数选择和系统的授权控制。 在SAP系统中可以将成本中心按不同的统计口径任意组合成不同的成本中心组，可以得到不同的分析报表。其中成本中心的标准结构将包括富大集团下属所有公司的所有成本中心。 成本要素及成本要素组 成本要素用于记录某会计期间发生的成本和费用，表明该成本和费用的属性，提供了一个组织结构价值流向和耗用的信息。成本要素分为两大类：初级成本要素和次级成本要素。 初级成本要素对应于损益类总帐科目，它用来将财务会计模块的费用/收入信息同时反应在控制模块。次级成本要素只用于控制模块中，实现成本中心分摊，成本中心间作业成本转移，内部定单结算等功能，与财务会计的总帐科目无对应关系。 收入要素根据会计科目表中的收益类科目创建，包括销售收入、其他收入和投资收益等。 成本要素组将根据损益表的项目设置，通过成本要素组可方便查询和报表，满足不同管理者对信息的要求。 利润中心/利润中心组 利润中心主要用来归集收入，并将对应成本中心的成本费用归集， 进行利润分析。 在富大集团的现阶段，将每一个工厂均设置成为利润中心，由工厂厂长、公司总经理对该利润中心的收入、支出负责。该工厂下所有成本中心的成本、费用将自动归集到该利润中心下。在内部会计中，集团公司、省级公司的销售费用、管理费用将分配到工厂的成本中心，同时自动反映到工厂利润中心下。以后如果工厂业务扩展到一条龙，或有其他新业务出现，将在系统中创建新的利润中心来分析新业务工厂的利润。 在富大集团，将按业务、区域等建立利润中心组结构，以满足不同角度的管理需要。 关键统计指标 SAP系统中的统计指标是用于定义成本中心、利润中心的非财务数据，可用于满足在成本中心、利润中心之间分配共用成本、收入的需求。 在实施阶段，将具体考察富大集团的成本分配方法，并在系统中建立相应的关键统计指标、创建分配规则。 对目前组织架构的改变： 无 改进要点： 通过将富大集团的组织结构以成本中心结构的形式反映在财务信息系统中，从而为有效执行成本费用的预算和支出控制建立基础。 通过明确定义富大集团的利润中心和成本中心，从而确保财务信息系统能为各省、工厂的业绩考核提供正确的信息。 参考文件: 版本： 作者 日期 备注 刘晓栋 15/11/2001 创建 查文雄 26/11/2001 修改 步骤: 成本要素的创建和维护 与财务会计中的科目表一样，成本要素将由集团统一维护。 步骤 用户 操作 行动 业务管理 下一步 1 会计 系统外 发现新的成本要素需求，填写成本要素增加申请表。 2 2 集团财务长 系统外 根据管理会计核算和报告需要，分析是否需要增加成本要素 是 否 3 结束 3 集团财务长 系统外 判断该成本要素是初级还是次级成本要素 初级 次级 4 4 集团财务长 系统外 判断该成本要素所对应的总帐科目是否存在 否 是 5 5 集团财务长 系统内 按总帐科目创建流程创建总帐科目 6 6 集团财务长 系统内 创建