erp项目lcsap最终用户培训手册co-040成本费用归集分摊流程v1.0.docVIP

SAP用户操作培训手册 浪潮北京电子信息 产业有限公司 财务模块 最终用户培训手册 SAP项目组 编制 2003年12月 版本号：1.0 目 录 目的 3 主题一：成本费用归集、分摊流程 4 目的 本教程的目的是使最终用户掌握对成本费用归集、分摊业务的操作管理 必备条件 计算机，键盘和鼠标知识 Windows技能 可以登录mySAP.com系统 具备mySAP.com基础知识 主题一：成本归集、分摊流程用户操作规程 成本归集、分摊流程用户操作规程 流程编号：TBCO-040 起草：丁善高日期：2003/12/13 审核： 日期： 批准： 日期： 执行： 日期： 版本 变更原因 批准日期 执行日期 00 新建 目的： 统一并规范成本费用归集、分摊流程，确保成本费用归集、分摊流程科学、有序。 2 适用范围： 分部成本费用归集、分摊。 3 文件内容概述： 在SAP系统中所记录的同管理会计有关的数据都会实时从财务、资产、物料、生产、销售等其他模块传输到管理会计模块，以确保对成本和收入的实时记录。生产计划模块归集产品耗用材料和半成品的耗用成本，其他成本项目如工资、折旧、制造费用等由MM、FI、SD等模块归集。 在PP、MM、FI、AM等模块进行月中实际成本的归集后，结算产品的实际成本。结算产品的实际成本之前首先要进行辅助成本费用在各成本中心的分配，然后根据本月各车间收集到的实际成本费用数据计算各作业类型的本月的实际单价，并将各产品订单上所收集到的作业类型用实际单价重新估价，得到产品的实际转化成本。下一步应计算月末各产品在制品的成本，然后计算本月成本差异，最后通过结算各产品订单将计算出来的在产品记入财务账，同时将废品和差异金额按照价随物转的原则，将差异分别分摊到产成品库存和销售成本中去。 期间费用是指将其他模块自动过账而来的期间成本费用数据，在期末应管理层的要求按照一定的分配规则分配到相应的成本中心。为了对成本费用进行正确分配，必须建立正确的分配规则，要确定在指定的期间内，对指定的成本要素，按照哪一种分配循环进行分配分摊。 4 具体内容 4.1 操作步骤: 4.1.1 分配循环创建流程 系统路径 会计—控制—成本中心会计—期末结帐—单一功能—分配—分配 事务码 KSV5 按照系统路径或事务码操作进入如下屏幕： 输入成本控制范围：1000；回车 在主菜单的附加中，选择循环创建 输入循环名（任意）；输入起始日期；回车 输入文本后，点击（共可增加50段），进入下一屏 点击，进入另一屏 选择发送者成本中心及成本要素范围；选择接收者成本中心范围；点击 输入接受方各成本中心的分摊比例；点击，系统将提示： 点击，进入初始循环创建屏： 点击，系统将提示：，循环创建成功。退出，进入分摊开始屏，输入新建的循环 输入运行期间及会计年度；输入循环名及起始日期；将测试运行前的钩去掉；点击 可点击，查看分摊后接受方的结果。 分摊结束。 4.2相关查询 4.2.1 制造中心生产线的作业工时查询 系统路径 会计—控制—成本中心会计—信息系统—成本中心会计报表—其他报表—作业类型: 期间细分 事务码 S_ALR JASAP最终用户培训手册－CO Page 9 of 9 密件:仅供浪潮内部使用