大连重工AI-CO-010-物料采购入库流程.docVIP

大连重工·起重集团有限公司ERP项目 现有业务调研报告－管理会计 作 者： 王宁、车小洁 保存日期： 2003年11月23日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年11月28日 文档号：AI-CO-010 版本号：1.0 说明： 2003/11/20日，按大连重工·起重集团有限公司SAP 项目的要求， FICO模块系统实施顾问组对华锐等统负单位进行了现状调研，本次调研采取的方式是现场调研,相关人员根据顾问的问题点进行介绍，并根据公司现有流程绘制成现状流程图及说明。此次调研的目的是了解大连重工·起重集团有限公司的基本状况及近期可以预见的一些变化，从而为项目实施提供一个大致的范围。下面是顾问对财务会计和管理会计部分作为调研对象，并分别对相关部门进行了拜访。 受访单位/部门 受访人/职位/通讯方式 时间 主 题 一厂 郭春华（财务主管） 2003/11/17 关于与材料采购发生过程中与成本控制与核算相关的业务。 二厂 王宁（成本会计） 二厂 矫国英（材料会计） 四厂 边滢（财务主管） 本文档有项目组人员王宁与神州数码实施顾问石琼共同编写，由宋顺铁、刘霄和刘梅负责整理。 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年11月23日 确认和批准 该文档需要以下人员确认： 姓名 签名 日期 王宁 车小洁 边滢 该文档需要以下人员批准： 姓名 签名 日期 陆朝昌 张辉 存档 该文档存档在大连重工·起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件。流程描述 本流程描述了材料采购过程中与成本核算及控制相关的业务流程。 相关岗位职责分工 工艺人员、采购人员、材料往来会计、成本会计 流程详述 首先当产品图纸等技术文件形成之后，由工艺人员制定材料消耗定额路线（BOM），下发到各采购人员手中，采购人员收到工艺路线后，摘出自己负责采购的物料路线即分路线，根据分路线归集相同类别物料，招集相关供应商进行招标，确定供应商后，与其签订采购合同。 采购合同形成之后，采购人员将其中一份送财务科留存，材料往来会计按照自己需要登记完合同之后，合同转成本会计登记，成本会计按自己需要登记合同，制成产品采购合同明细表的电子表格，留作日常成本管理、成本预计、协助报价用。 当采购合同发票到了以后，采购人员送交材料往来会计报销，填制一进一出六联单或入库六联单，在材料出库时，由材料会计将一进一出出库明细表或耗料单转成本会计，供成本会计作成本核算，成本会计首先根据出库明细表或耗料单内容按工号及成本项目归集成本，形成成本明细表，以成本明细表为依据记入浪潮财务系统中，成本项目作为生产成本的二级科目，按工号分别录入。 当完工产品当月实现销售时，成本会计通知采购人员，对没有发票报销的材料进行估价入库处理，进入估价入库流程。 单据/报表 1、料工艺消耗定额路线 2、采购合同 3、出库明细表 4、耗料单 5、估价入库通知单 6、成本明细表 7、成本会计整理的采购合同明细表 问题分析 1、采购合同信息无法共享，通常是材料往来会计和成本会计根据自己需要登记合同，导致一份合同进行二次登记，而且登记内容不同，相关资源无法共同利用，产生重复劳动。 2、由于有的产品图纸分批下发，或图纸产生临时变动，导致采购合同经常变更，每更改一次，财务人员就得重新登记。 3、成本会计不掌握工艺路线，对于无路线的物料消耗无法作到控制和考核。 4、归集成本时，由于即要按工号手工归集，又要按成本项目类别归集，然后分别输入到浪潮财务系统中，工作量较大，产生差错的机会较多，发现出现差错时，查找麻烦。 5、成本会计整理的成本资料只有按工号或销售合同号归集的，没有按产品（如轴承系列、减速机系列）归集的，有一定的局限性。 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—现有业务调研报告-管理会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—现有业务调研报告-管理会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 请首先在“属性”中的“标题”栏输入本文档的中文名称，之后更新域。页眉中的相关信息将随之更新。 请根据“文档修改记录”中的“文档状态”，确定是初稿、二稿或终稿。 请按“文档命名规范”输入文档号即可，页眉中的相关信息将自动更新。 小的版本变动请调整最后一位，大的版本变动请调整首位。 如是业务方面的文档，需前三位人员确认，此时应将第四行的内容清空；有关网络、硬件方面的文档，需李军确认，此时应将前三行的内容清空。 文档号：AI-CO-010-v1.0 文档号：AI-CO-010-V1.0 文档